Darowizna od rodziców a podatek

Darowizna od rodziców a podatek

author
Halszka Gronek
24 sierpnia 2018
Ekspertka finansowa na zadluzenia.com, ukończyła dziennikarstwo i socjologię na Uniwersytecie Gdańskim. Autorka kompendiów wiedzy na temat społecznych aspektów świata finansów i ekonomii.

Większość z nas jest przekonana, że darowizny, jakie otrzymujemy od naszych krewnych, nie podlegają opodatkowaniu, a co więcej – nie są sprawą Urzędu Skarbowego. Jak jest w rzeczywistości? Polskie prawo zakłada, iż wszystkie darowizny, jakie przekazywane są miedzy osobami fizycznymi, podlegają opodatkowaniu. Istnieje jednak kilka odstępstw od tej reguły, a istotnym czynnikiem przy ich określaniu jest bliskość relacji rodzinnych między stronami przekazu darowizny.

Spis treści:

  1. Czym jest darowizna?
  2. Ile może wynosić darowizna od rodziców bez podatku?
  3. Darowizna od dalszej rodziny lub znajomych a podatek
  4. Czy dokumentacja darowizny od rodziców jest konieczna?
  5. Konsekwencje niezgłoszenia darowizny od rodziców
  6. Darowizna od rodziców a podatek - podsumowanie
Zwiń spis treści

Czym jest darowizna?

Darowizna jest po prostu darmowym przekazaniem majątku. Mogą to być między innymi:

  • pieniądze,
  • nieruchomości,
  • ruchomości – np. samochód.

Charakterystyczną cechą darowizny jest fakt jej bezzwrotności. Oznacza to, że nie jesteśmy zobowiązani do oddania otrzymanych części majątku wierzycielowi, tak jak ma to miejsce np. w sytuacji zaciągnięcia pożyczki online. Określają to przepisy prawa, a konkretnie kodeks cywilny art. 888. Zwolnienie z podatku jest uzależnione od stopnia pokrewieństwa darczyńcy i osoby obdarowanej. 

Ile może wynosić darowizna od rodziców bez podatku?

Do pierwszej grupy podatkowej, jakie istnieją na gruncie podatku od spadków i darowizn, należą najbliżsi członkowie naszej rodziny:

  • małżonek lub małżonka,
  • zstępni (dzieci, wnuki i prawnuki),
  • wstępni (np. rodzice i dziadkowie),
  • rodzeństwo,
  • ojczym lub macocha,
  • pasierb,
  • zięć,
  • synowa i teściowie.

Przekazanie darowizny pomiędzy członkami pierwszej grupy podatkowej jest darmowe do kwoty nieprzekraczającej 36 120 zł. Co istotne, na kwotę tychże darowizn nie składa się jednorazowy przekaz, lecz ich łączna suma z okresu 5-u lat wstecz.

Jeśli w ciągu 5 lat otrzymamy darowiznę od członka naszej najbliższej rodziny na kwotę przekraczającą wyżej wskazane limity, będziemy musieli udokumentować przez Urzędem Skarbowym przekazanie tych pieniędzy, aby uniknąć zapłacenia podatku. Sprawdź także pożyczki na dowód oraz pożyczki bez BIK.

Darowizna od dalszej rodziny lub znajomych a podatek

W przypadku dalszej rodziny i znajomych sytuacja wygląda inaczej. Druga grupa podatkowa, do której należą:

  • zstępni rodzeństwa,
  • rodzeństwo rodziców i małżonków,
  • małżonkowie pasierbów, rodzeństwa, rodzeństwa małżonków,
  • innych zstępnych.

W tej sytuacji zakłada się zwolnienie od podatku w przypadku darowizn na sumę mniejszą niż 27 090 zł.

Każda darowizna w kwocie wyższej od wolnej od podatku dla odpowiednio drugiej lub trzeciej grupy podatkowej będzie podlegała obowiązkowemu opodatkowaniu. Oznacza to konieczność złożenia w „Skarbówce” odpowiedniej deklaracji i opłacenia należnego podatku.

W przypadku znajomych i innych nabywców, czyli osób, jakie uznawane są za trzecią grupę podatkową, kwota darowizny, jak zwolniona jest z opodatkowania, wynosi 5 733 zł. W przypadku grup drugiej i trzeciej, na wskazane kwoty wolne od podatku zlicza się wszelkie darowizny otrzymane w ciągu ostatnich 5-u lat.

Czy dokumentacja darowizny od rodziców jest konieczna?

W przypadku darowizny przekazanej w obrębie pierwszej grupy podatkowej, do której zalicza się m.in. rodziców i dzieci, możliwe jest zwolnienie z konieczności opodatkowania darowizny wynoszącej więcej, niż kwota wolna od podatku.

By ominąć konieczność płacenia podatku od takiej darowizny należy jednak udokumentować przez Urzędem Skarbowym przekazanie danej kwoty – np. poprzez okazanie dowodu przekazania lub potwierdzenia bankowego.

Zgłoszenia należy dokonać do maksymalnie 6 miesięcy po otrzymaniu darowizny.

Konsekwencje niezgłoszenia darowizny od rodziców

Jeśli pominiemy ten obowiązek, zostanie wszczęte postępowanie, a Urząd Skarbowy zażąda od nas opłacania pełnego podatku od darowizny. Będziemy zmuszeni rozliczyć się z darowanych nam środków na rocznej deklaracji PIT i zapłacić odpowiedni podatek na rzecz państwa.

Darowizna od rodziców a podatek - podsumowanie

Najważniejsze informacje: 

  • darowizna to przekazanie majątku,
  • darowizna od rodziców nie podlega opodatkowaniu,
  • w przypadku przekroczenia określonego limitu darowizny, należy zgłosić ją do Urzędu Skarbowego,
  • darowiznę powinno się uwzględnić w PIT – na osobnej deklaracji SD-Z2,
  • zgłoszenie darowizny nie może przekroczyć terminu 6 miesięcy.
author
Halszka Gronek
Ekspertka finansowa na zadluzenia.com, ukończyła dziennikarstwo i socjologię na Uniwersytecie Gdańskim. Autorka kompendiów wiedzy na temat społecznych aspektów świata finansów i ekonomii.

Dodaj komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany.

Podobne artykuły

Provident w Ełku

 

author
Patryk Byczek
06 sierpnia 2016
Ekspert finansowy, z zadluzenia.com związany od 2015 roku. Absolwent Uniwersytetu Gdańskiego. Redaktor naczelny portalu, specjalizuje się w analizie produktów finansowych, promocji bankowych i recenzowaniu kredytów.

Pożyczki Otwock

Poszukujesz najkorzystniejszej pożyczki w Otwocku? Przejrzyj ranking z najlepszymi ofertami pożyczek online przez Internet. Maksymalnie możemy otrzymać nawet 200 000 zł z okresem spłaty do 10 lat. Gotówka dostępna od ręki.

author
Aleksandra Gościnna
21 stycznia 2022
Ekspertka finansowa, magister Uniwersytetu Gdańskiego i absolwentka studiów podyplomowych na UW. W latach 2021-2023 redaktor naczelny zadluzenia.com. Specjalistka ds. e-marketingu i promocji online.

ExtraPortfel – kolejna pożyczka

Jedną z najpopularniejszych pożyczek internetowych jest ExtraPortfel. Pierwszą pożyczkę Klient może otrzymać w maksymalnej kwocie 3000 zł, natomiast każdą kolejną już do 12 000 zł. Kolejna pożyczka w ExtraPortfel cieszy się coraz większym zainteresowaniem – sprawdziliśmy, kto może ją uzyskać, w jaki sposób to zrobić oraz jakie wiążą się z tym koszty. Sprawdzamy szczegóły.  

author
Aleksandra Gościnna
28 września 2023
Ekspertka finansowa, magister Uniwersytetu Gdańskiego i absolwentka studiów podyplomowych na UW. W latach 2021-2023 redaktor naczelny zadluzenia.com. Specjalistka ds. e-marketingu i promocji online.

Czym jest inflacja i jak wpływa na ceny?

Inflacja to proces, który pokazuje, jak w skali rocznej podniósł się poziom cen rynkowych. W przypadku Polski aktualnie mamy do czynienia z dodatnimi odczytami, co oznacza, iż rok po roku ceny towarów i usług konsumpcyjnych stają się coraz wyższe i coraz mniej przystępne dla konsumentów. Sprawdzamy, czym jest inflacja i jak wpływa na ceny.

author
Dorota Grycko
27 grudnia 2022
Ekspertka finansowa na zadluzenia.com od 2021, absolwentka filologii polskiej Uniwersytetu Gdańskiego. Specjalizuje się w edukacji, także finansowej, pomagając czytelnikom zrozumieć i kontrolować swoje finanse.

Komornik musi płacić VAT

Z uchwały Naczelnego Sądu Administracyjnego wynika, że komornicy sądowi są podatnikami VAT, powinni więc naliczać i odprowadzać ten podatek. Jak jednak liczyć VAT od opłat komorniczych?

author
Aneta Jankowska
13 marca 2017
Dziennikarka, ukończyła studia dziennikarskie na Uniwersytecie Gdańskim i zdobyła doświadczenie w Radiu MORS. Posiada praktyczne doświadczenie finansowe jako właścicielka kawiarni.

Profi Credit w Sokołowie Podlaskim

Profi Credit to druga największa firma pożyczkowa w Polsce. Maksymalna kwota pożyczki to nawet 25 000 zł, a wszystkie formalności możemy załatwić bez wychodzenia z domu. Sprawdzamy, czy Profi Credit ma placówkę w Sokołowie Podlaskim.

author
Dominika Byczek
13 listopada 2018
Ekspertka finansowa, redaktorka, magister Uniwersytetu Gdańskiego. Z zadluzenia.com związana od 2014 roku, redaktor naczelna portalu do 2020 roku. Specjalizuje się w tworzeniu poradników finansowych.
Porównaj