Darowizna od rodziców a podatek
Większość z nas jest przekonana, że darowizny, jakie otrzymujemy od naszych krewnych, nie podlegają opodatkowaniu, a co więcej – nie są sprawą Urzędu Skarbowego. Jak jest w rzeczywistości? Polskie prawo zakłada, iż wszystkie darowizny, jakie przekazywane są miedzy osobami fizycznymi, podlegają opodatkowaniu. Istnieje jednak kilka odstępstw od tej reguły, a istotnym czynnikiem przy ich określaniu jest bliskość relacji rodzinnych między stronami przekazu darowizny.
Spis treści:
- Czym jest darowizna?
- Ile może wynosić darowizna od rodziców bez podatku?
- Darowizna od dalszej rodziny lub znajomych a podatek
- Czy dokumentacja darowizny od rodziców jest konieczna?
- Konsekwencje niezgłoszenia darowizny od rodziców
- Darowizna od rodziców a podatek - podsumowanie
Czym jest darowizna?
Darowizna jest po prostu darmowym przekazaniem majątku. Mogą to być między innymi:
- pieniądze,
- nieruchomości,
- ruchomości – np. samochód.
Charakterystyczną cechą darowizny jest fakt jej bezzwrotności. Oznacza to, że nie jesteśmy zobowiązani do oddania otrzymanych części majątku wierzycielowi, tak jak ma to miejsce np. w sytuacji zaciągnięcia pożyczki online. Określają to przepisy prawa, a konkretnie kodeks cywilny art. 888. Zwolnienie z podatku jest uzależnione od stopnia pokrewieństwa darczyńcy i osoby obdarowanej.
Ile może wynosić darowizna od rodziców bez podatku?
Do pierwszej grupy podatkowej, jakie istnieją na gruncie podatku od spadków i darowizn, należą najbliżsi członkowie naszej rodziny:
- małżonek lub małżonka,
- zstępni (dzieci, wnuki i prawnuki),
- wstępni (np. rodzice i dziadkowie),
- rodzeństwo,
- ojczym lub macocha,
- pasierb,
- zięć,
- synowa i teściowie.
Przekazanie darowizny pomiędzy członkami pierwszej grupy podatkowej jest darmowe do kwoty nieprzekraczającej 36 120 zł. Co istotne, na kwotę tychże darowizn nie składa się jednorazowy przekaz, lecz ich łączna suma z okresu 5-u lat wstecz.
Jeśli w ciągu 5 lat otrzymamy darowiznę od członka naszej najbliższej rodziny na kwotę przekraczającą wyżej wskazane limity, będziemy musieli udokumentować przez Urzędem Skarbowym przekazanie tych pieniędzy, aby uniknąć zapłacenia podatku. Sprawdź także pożyczki na dowód oraz pożyczki bez BIK.
Darowizna od dalszej rodziny lub znajomych a podatek
W przypadku dalszej rodziny i znajomych sytuacja wygląda inaczej. Druga grupa podatkowa, do której należą:
- zstępni rodzeństwa,
- rodzeństwo rodziców i małżonków,
- małżonkowie pasierbów, rodzeństwa, rodzeństwa małżonków,
- innych zstępnych.
W tej sytuacji zakłada się zwolnienie od podatku w przypadku darowizn na sumę mniejszą niż 27 090 zł.
Każda darowizna w kwocie wyższej od wolnej od podatku dla odpowiednio drugiej lub trzeciej grupy podatkowej będzie podlegała obowiązkowemu opodatkowaniu. Oznacza to konieczność złożenia w „Skarbówce” odpowiedniej deklaracji i opłacenia należnego podatku.
W przypadku znajomych i innych nabywców, czyli osób, jakie uznawane są za trzecią grupę podatkową, kwota darowizny, jak zwolniona jest z opodatkowania, wynosi 5 733 zł. W przypadku grup drugiej i trzeciej, na wskazane kwoty wolne od podatku zlicza się wszelkie darowizny otrzymane w ciągu ostatnich 5-u lat.
Czy dokumentacja darowizny od rodziców jest konieczna?
W przypadku darowizny przekazanej w obrębie pierwszej grupy podatkowej, do której zalicza się m.in. rodziców i dzieci, możliwe jest zwolnienie z konieczności opodatkowania darowizny wynoszącej więcej, niż kwota wolna od podatku.
By ominąć konieczność płacenia podatku od takiej darowizny należy jednak udokumentować przez Urzędem Skarbowym przekazanie danej kwoty – np. poprzez okazanie dowodu przekazania lub potwierdzenia bankowego.
Zgłoszenia należy dokonać do maksymalnie 6 miesięcy po otrzymaniu darowizny.
Konsekwencje niezgłoszenia darowizny od rodziców
Jeśli pominiemy ten obowiązek, zostanie wszczęte postępowanie, a Urząd Skarbowy zażąda od nas opłacania pełnego podatku od darowizny. Będziemy zmuszeni rozliczyć się z darowanych nam środków na rocznej deklaracji PIT i zapłacić odpowiedni podatek na rzecz państwa.
Darowizna od rodziców a podatek - podsumowanie
Najważniejsze informacje:
- darowizna to przekazanie majątku,
- darowizna od rodziców nie podlega opodatkowaniu,
- w przypadku przekroczenia określonego limitu darowizny, należy zgłosić ją do Urzędu Skarbowego,
- darowiznę powinno się uwzględnić w PIT – na osobnej deklaracji SD-Z2,
- zgłoszenie darowizny nie może przekroczyć terminu 6 miesięcy.
Podobne artykuły
PKO BP w Nidzicy
PKO BP to największy bank w Polsce. Zobacz placówki i oddziały w Nidzicy – godziny otwarcia, dane adresowe oraz ofertę.
Ile wynosi średni dochód studenta w Polsce?
Do rozpoczęcia roku akademickiego pozostało kilka dni. Studenci wracają do akademików i wynajmowanych mieszkań. To dla nich czas wzmożonych wydatków - muszą przeznaczyć pieniądze na opłaty rekrutacyjne, kaucję na mieszkania, nowe podręczniki czy sprzęt elektroniczny. Czy polskich studentów w ogóle na to stać?
Bank Pekao w Pyrzycach
Bank Pekao jest jednym z największych banków detalicznych w Polsce. Jeden z jego oddziałów mieści się w Pyrzycach – sprawdzamy godziny otwarcia, dane kontaktowe oraz ofertę placówki.
Bank Spółdzielczy w Mrągowie – oddziały, kontakt, kod SWIFT, IBAN
Bank Spółdzielczy w Mrągowie to polski bank, który jest zrzeszony w Grupie BPS. Sprawdzamy oddziały banku, godziny otwarcia, kod SWIFT, infolinię oraz dane kontaktowe.
Open Eyes Economy Summit wspierany przez ING
ING Bank Śląski oficjalnie został głównym sponsorem kongresu Open Eyes Economy Summit. Tegoroczna edycja wydarzenia odbędzie się 19 i 20 listopada w Krakowie. Przedstawiciele ING będą jednocześnie prelegentami podczas wydarzenia.
Zakup mieszkania na kredyt nie taki prosty
Ceny mieszkań wydają się stabilizować, ale wcale nie ułatwia to sprawy z zakupem własnego M. Trudniej bowiem o hipotekę – banki życzą sobie coraz większego wkładu własnego. Drożej kosztują nas także ekipy wykończeniowe.
Dodaj komentarz