Darowizna od rodziców a podatek

Darowizna od rodziców a podatek

author
Halszka Gronek
24 sierpnia 2018
Ekspertka finansowa na zadluzenia.com, ukończyła dziennikarstwo i socjologię na Uniwersytecie Gdańskim. Autorka kompendiów wiedzy na temat społecznych aspektów świata finansów i ekonomii.

Większość z nas jest przekonana, że darowizny, jakie otrzymujemy od naszych krewnych, nie podlegają opodatkowaniu, a co więcej – nie są sprawą Urzędu Skarbowego. Jak jest w rzeczywistości? Polskie prawo zakłada, iż wszystkie darowizny, jakie przekazywane są miedzy osobami fizycznymi, podlegają opodatkowaniu. Istnieje jednak kilka odstępstw od tej reguły, a istotnym czynnikiem przy ich określaniu jest bliskość relacji rodzinnych między stronami przekazu darowizny.

Spis treści:

  1. Czym jest darowizna?
  2. Ile może wynosić darowizna od rodziców bez podatku?
  3. Darowizna od dalszej rodziny lub znajomych a podatek
  4. Czy dokumentacja darowizny od rodziców jest konieczna?
  5. Konsekwencje niezgłoszenia darowizny od rodziców
  6. Darowizna od rodziców a podatek - podsumowanie
Zwiń spis treści

Czym jest darowizna?

Darowizna jest po prostu darmowym przekazaniem majątku. Mogą to być między innymi:

  • pieniądze,
  • nieruchomości,
  • ruchomości – np. samochód.

Charakterystyczną cechą darowizny jest fakt jej bezzwrotności. Oznacza to, że nie jesteśmy zobowiązani do oddania otrzymanych części majątku wierzycielowi, tak jak ma to miejsce np. w sytuacji zaciągnięcia pożyczki online. Określają to przepisy prawa, a konkretnie kodeks cywilny art. 888. Zwolnienie z podatku jest uzależnione od stopnia pokrewieństwa darczyńcy i osoby obdarowanej. 

Ile może wynosić darowizna od rodziców bez podatku?

Do pierwszej grupy podatkowej, jakie istnieją na gruncie podatku od spadków i darowizn, należą najbliżsi członkowie naszej rodziny:

  • małżonek lub małżonka,
  • zstępni (dzieci, wnuki i prawnuki),
  • wstępni (np. rodzice i dziadkowie),
  • rodzeństwo,
  • ojczym lub macocha,
  • pasierb,
  • zięć,
  • synowa i teściowie.

Przekazanie darowizny pomiędzy członkami pierwszej grupy podatkowej jest darmowe do kwoty nieprzekraczającej 36 120 zł. Co istotne, na kwotę tychże darowizn nie składa się jednorazowy przekaz, lecz ich łączna suma z okresu 5-u lat wstecz.

Jeśli w ciągu 5 lat otrzymamy darowiznę od członka naszej najbliższej rodziny na kwotę przekraczającą wyżej wskazane limity, będziemy musieli udokumentować przez Urzędem Skarbowym przekazanie tych pieniędzy, aby uniknąć zapłacenia podatku. Sprawdź także pożyczki na dowód oraz pożyczki bez BIK.

Darowizna od dalszej rodziny lub znajomych a podatek

W przypadku dalszej rodziny i znajomych sytuacja wygląda inaczej. Druga grupa podatkowa, do której należą:

  • zstępni rodzeństwa,
  • rodzeństwo rodziców i małżonków,
  • małżonkowie pasierbów, rodzeństwa, rodzeństwa małżonków,
  • innych zstępnych.

W tej sytuacji zakłada się zwolnienie od podatku w przypadku darowizn na sumę mniejszą niż 27 090 zł.

Każda darowizna w kwocie wyższej od wolnej od podatku dla odpowiednio drugiej lub trzeciej grupy podatkowej będzie podlegała obowiązkowemu opodatkowaniu. Oznacza to konieczność złożenia w „Skarbówce” odpowiedniej deklaracji i opłacenia należnego podatku.

W przypadku znajomych i innych nabywców, czyli osób, jakie uznawane są za trzecią grupę podatkową, kwota darowizny, jak zwolniona jest z opodatkowania, wynosi 5 733 zł. W przypadku grup drugiej i trzeciej, na wskazane kwoty wolne od podatku zlicza się wszelkie darowizny otrzymane w ciągu ostatnich 5-u lat.

Czy dokumentacja darowizny od rodziców jest konieczna?

W przypadku darowizny przekazanej w obrębie pierwszej grupy podatkowej, do której zalicza się m.in. rodziców i dzieci, możliwe jest zwolnienie z konieczności opodatkowania darowizny wynoszącej więcej, niż kwota wolna od podatku.

By ominąć konieczność płacenia podatku od takiej darowizny należy jednak udokumentować przez Urzędem Skarbowym przekazanie danej kwoty – np. poprzez okazanie dowodu przekazania lub potwierdzenia bankowego.

Zgłoszenia należy dokonać do maksymalnie 6 miesięcy po otrzymaniu darowizny.

Konsekwencje niezgłoszenia darowizny od rodziców

Jeśli pominiemy ten obowiązek, zostanie wszczęte postępowanie, a Urząd Skarbowy zażąda od nas opłacania pełnego podatku od darowizny. Będziemy zmuszeni rozliczyć się z darowanych nam środków na rocznej deklaracji PIT i zapłacić odpowiedni podatek na rzecz państwa.

Darowizna od rodziców a podatek - podsumowanie

Najważniejsze informacje: 

  • darowizna to przekazanie majątku,
  • darowizna od rodziców nie podlega opodatkowaniu,
  • w przypadku przekroczenia określonego limitu darowizny, należy zgłosić ją do Urzędu Skarbowego,
  • darowiznę powinno się uwzględnić w PIT – na osobnej deklaracji SD-Z2,
  • zgłoszenie darowizny nie może przekroczyć terminu 6 miesięcy.
author
Halszka Gronek
Ekspertka finansowa na zadluzenia.com, ukończyła dziennikarstwo i socjologię na Uniwersytecie Gdańskim. Autorka kompendiów wiedzy na temat społecznych aspektów świata finansów i ekonomii.

Dodaj komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany.

Podobne artykuły

Ciekawostki z licytacji komorniczych #1

Rozpoczynamy nowy cykl, w którym będziemy opisywać najciekawsze przedmioty wystawione na licytacjach komorniczych. W pierwszym odcinku między innymi: Chatka Misia Koala, sztanga oraz uszkodzony kij do bilarda.

author
Dominika Byczek
26 września 2018
Ekspertka finansowa, redaktorka, magister Uniwersytetu Gdańskiego. Z zadluzenia.com związana od 2014 roku, redaktor naczelna portalu do 2020 roku. Specjalizuje się w tworzeniu poradników finansowych.

Coraz większe wymagania przy kredytach hipotecznych

Coraz więcej Polaków decyduje się na kredyty hipoteczne. Mimo dużego zainteresowania, banki zwiększają wymagania wobec tych zobowiązań.

author
Aneta Jankowska
16 września 2018
Dziennikarka, ukończyła studia dziennikarskie na Uniwersytecie Gdańskim i zdobyła doświadczenie w Radiu MORS. Posiada praktyczne doświadczenie finansowe jako właścicielka kawiarni.

Pożyczki z komornikiem i złym BIKiem

W obliczu rosnących długów i egzekucji komorniczych, wiele osób znajduje się w desperackiej potrzebie finansowego wsparcia. Pożyczki z komornikiem mogą wydawać się światełkiem w tunelu dla tych, którzy borykają się z narastającymi zobowiązaniami i negatywną historią kredytową. Nasi eksperci finansowi sprawdzili, kto udzieli pożyczki z komornikiem.

author
Dominika Byczek
27 października 2023
Ekspertka finansowa, redaktorka, magister Uniwersytetu Gdańskiego. Z zadluzenia.com związana od 2014 roku, redaktor naczelna portalu do 2020 roku. Specjalizuje się w tworzeniu poradników finansowych.

Biuro paszportowe w Gorzowie Wielkopolskim

Gdzie można wyrobić paszport w Gorzowie Wielkopolskim? Biuro paszportowe w Gorzowie Wielkopolskim znajduje się przy ulicy Jagiellończyka 8. W naszym poradniku wskazujemy godziny urzędowania biura, dane kontaktowe oraz informacje o wniosku. Sprawdź najważniejsze informacje, jak wyrobić paszport w Gorzowie Wielkopolskim.

author
Patryk Byczek
11 lipca 2022
Ekspert finansowy, z zadluzenia.com związany od 2015 roku. Absolwent Uniwersytetu Gdańskiego. Redaktor naczelny portalu, specjalizuje się w analizie produktów finansowych, promocji bankowych i recenzowaniu kredytów.

Pożyczki unijne – kto może otrzymać?

Pożyczka unijna skierowana przede wszystkim do przedsiębiorców jest rozwiązaniem, które warto rozważyć. Jej warunki są bardziej korzystne niż w przypadku zwykłej pożyczki gotówkowej udzielanej przez bank. Mając na uwadze rozwój firmy, warto zastanowić się nad taka formą finansowania. Sprawdźmy co to jest pożyczka unijna, na jakich zasadach jest ona udzielana oraz kto może z niej skorzystać.

author
Julia Wierciło
30 marca 2023
Ekspertka finansowa, związana z zadluzenia.com od 2022 roku. Absolwentka Akademii Sztuk Pięknych w Gdańsku. Znana z niekonwencjonalnego podejścia do świata finansów. W artykułach przyjmuje perspektywę bycia blisko ludzi.

Ile zarabia pracownik kwiaciarni?

Florysta to nie tylko pracownik kwiaciarni. Okazuje się, że może on pracować w wielu miejscach i być specjalistą w różnych dziedzinach. Sprawdzamy, ile zarabia florysta.

author
Sandra Tessmer
18 listopada 2019
Jej obszarem zainteresowań w ramach pracy na stronie zadluzenia.com są pytania typu "ile kosztuje" oraz "ile zarabia," a jej teksty dostarczają czytelnikom wglądu w koszty różnych usług i życiowych wydatków, oraz średnie zarobki w różnych zawodach.
Porównaj