Darowizna od rodziców a podatek
Większość z nas jest przekonana, że darowizny, jakie otrzymujemy od naszych krewnych, nie podlegają opodatkowaniu, a co więcej – nie są sprawą Urzędu Skarbowego. Jak jest w rzeczywistości? Polskie prawo zakłada, iż wszystkie darowizny, jakie przekazywane są miedzy osobami fizycznymi, podlegają opodatkowaniu. Istnieje jednak kilka odstępstw od tej reguły, a istotnym czynnikiem przy ich określaniu jest bliskość relacji rodzinnych między stronami przekazu darowizny.
Spis treści:
- Czym jest darowizna?
- Ile może wynosić darowizna od rodziców bez podatku?
- Darowizna od dalszej rodziny lub znajomych a podatek
- Czy dokumentacja darowizny od rodziców jest konieczna?
- Konsekwencje niezgłoszenia darowizny od rodziców
- Darowizna od rodziców a podatek - podsumowanie
Czym jest darowizna?
Darowizna jest po prostu darmowym przekazaniem majątku. Mogą to być między innymi:
- pieniądze,
- nieruchomości,
- ruchomości – np. samochód.
Charakterystyczną cechą darowizny jest fakt jej bezzwrotności. Oznacza to, że nie jesteśmy zobowiązani do oddania otrzymanych części majątku wierzycielowi, tak jak ma to miejsce np. w sytuacji zaciągnięcia pożyczki online. Określają to przepisy prawa, a konkretnie kodeks cywilny art. 888. Zwolnienie z podatku jest uzależnione od stopnia pokrewieństwa darczyńcy i osoby obdarowanej.
Ile może wynosić darowizna od rodziców bez podatku?
Do pierwszej grupy podatkowej, jakie istnieją na gruncie podatku od spadków i darowizn, należą najbliżsi członkowie naszej rodziny:
- małżonek lub małżonka,
- zstępni (dzieci, wnuki i prawnuki),
- wstępni (np. rodzice i dziadkowie),
- rodzeństwo,
- ojczym lub macocha,
- pasierb,
- zięć,
- synowa i teściowie.
Przekazanie darowizny pomiędzy członkami pierwszej grupy podatkowej jest darmowe do kwoty nieprzekraczającej 36 120 zł. Co istotne, na kwotę tychże darowizn nie składa się jednorazowy przekaz, lecz ich łączna suma z okresu 5-u lat wstecz.
Jeśli w ciągu 5 lat otrzymamy darowiznę od członka naszej najbliższej rodziny na kwotę przekraczającą wyżej wskazane limity, będziemy musieli udokumentować przez Urzędem Skarbowym przekazanie tych pieniędzy, aby uniknąć zapłacenia podatku. Sprawdź także pożyczki na dowód oraz pożyczki bez BIK.
Darowizna od dalszej rodziny lub znajomych a podatek
W przypadku dalszej rodziny i znajomych sytuacja wygląda inaczej. Druga grupa podatkowa, do której należą:
- zstępni rodzeństwa,
- rodzeństwo rodziców i małżonków,
- małżonkowie pasierbów, rodzeństwa, rodzeństwa małżonków,
- innych zstępnych.
W tej sytuacji zakłada się zwolnienie od podatku w przypadku darowizn na sumę mniejszą niż 27 090 zł.
Każda darowizna w kwocie wyższej od wolnej od podatku dla odpowiednio drugiej lub trzeciej grupy podatkowej będzie podlegała obowiązkowemu opodatkowaniu. Oznacza to konieczność złożenia w „Skarbówce” odpowiedniej deklaracji i opłacenia należnego podatku.
W przypadku znajomych i innych nabywców, czyli osób, jakie uznawane są za trzecią grupę podatkową, kwota darowizny, jak zwolniona jest z opodatkowania, wynosi 5 733 zł. W przypadku grup drugiej i trzeciej, na wskazane kwoty wolne od podatku zlicza się wszelkie darowizny otrzymane w ciągu ostatnich 5-u lat.
Czy dokumentacja darowizny od rodziców jest konieczna?
W przypadku darowizny przekazanej w obrębie pierwszej grupy podatkowej, do której zalicza się m.in. rodziców i dzieci, możliwe jest zwolnienie z konieczności opodatkowania darowizny wynoszącej więcej, niż kwota wolna od podatku.
By ominąć konieczność płacenia podatku od takiej darowizny należy jednak udokumentować przez Urzędem Skarbowym przekazanie danej kwoty – np. poprzez okazanie dowodu przekazania lub potwierdzenia bankowego.
Zgłoszenia należy dokonać do maksymalnie 6 miesięcy po otrzymaniu darowizny.
Konsekwencje niezgłoszenia darowizny od rodziców
Jeśli pominiemy ten obowiązek, zostanie wszczęte postępowanie, a Urząd Skarbowy zażąda od nas opłacania pełnego podatku od darowizny. Będziemy zmuszeni rozliczyć się z darowanych nam środków na rocznej deklaracji PIT i zapłacić odpowiedni podatek na rzecz państwa.
Darowizna od rodziców a podatek - podsumowanie
Najważniejsze informacje:
- darowizna to przekazanie majątku,
- darowizna od rodziców nie podlega opodatkowaniu,
- w przypadku przekroczenia określonego limitu darowizny, należy zgłosić ją do Urzędu Skarbowego,
- darowiznę powinno się uwzględnić w PIT – na osobnej deklaracji SD-Z2,
- zgłoszenie darowizny nie może przekroczyć terminu 6 miesięcy.
Podobne artykuły
Promocja: „Otwórz konto z Pakietem Komfort – zgarnij 100 złotych” – w Banku Pekao
W Banku Pekao trwa promocja, w której nowi Klienci w zamian za otworzenie Konta przekorzystnego i spełnienie banalnych warunków mogą zgarnąć 100 złotych premii. Promocja trwa do 30 września 2021 roku. Sprawdzamy warunki.
10 ciekawostek o Kredito24
Kredito24 uruchomił nową stroną internetową. Korzystając z okazji przygotowaliśmy kilka ciekawostek dotyczących firmy.
IV Open Day Santander Consumer Banku
Już niebawem odbędzie się kolejna edycja Open Day Santander Consumer Banku. Zapisy trwają od wczoraj do 1 września. Jak zgłosić udział start-upu?
Deutsche Bank we Włocławku
Deutsche Bank Polska to członek ogólnoświatowej grupy finansowej, która jest jedną z największych instytucji finansowych na świecie - Grupy Deutsche Bank. Jedna ze 150 placówek tego banku mieści się we Włocławku.
Alior Bank w Sławkowie
Alior Bank jest jednym z największych banków detalicznych w kraju. Sprawdziliśmy oddziały i placówki w Sławkowie – zobacz godziny otwarcia, dane kontaktowe i opinie.
Fundusz Trójmorza – czym się zajmuje?
Gospodarczo-polityczna grupa Trójmorze, której członkiem jest także Rzeczpospolita Polska, utworzyła autorski Fundusz Trójmorza. Celem funduszu jest przede wszystkim rozbudowa infrastruktury regionalnej, a tym samym poprawa warunków gospodarczych w krajach członkowskich. Głównym inicjatorem i liderem projektu był polski Bank Gospodarstwa Krajowego.
Dodaj komentarz