Kredyt podatkowy – na czym polega?

Kredyt podatkowy – na czym polega?

author
Julia Wierciło
10 maja 2023
Ekspertka finansowa, związana z zadluzenia.com od 2022 roku. Absolwentka Akademii Sztuk Pięknych w Gdańsku. Znana z niekonwencjonalnego podejścia do świata finansów. W artykułach przyjmuje perspektywę bycia blisko ludzi.

Kredy podatkowy jest dużym ułatwieniem, dzięki któremu możemy odroczyć płatność zaliczek na podatek dochodowy. Może z niego skorzystać ściśle określona grupa osób, która prowadzi swoją działalność gospodarczą. Na czym polega kredyt podatkowy? Sprawdźmy kto może skorzystać z takiego rozwiązania, a także jakie są warunki otrzymania kredytu podatkowego.

Spis treści:

  1. Kredyt podatkowy - co to jest i na czym polega?
  2. Kto może otrzymać kredyt podatkowy?
  3. Warunki udzielenia kredytu podatkowego
  4. Jak otrzymać kredyt podatkowy?
  5. Kiedy tracimy prawo do korzystania z kredytu podatkowego?
  6. Pytania i odpowiedzi
Zwiń spis treści

Kredyt podatkowy - co to jest i na czym polega?

Kredyt podatkowy jest instrumentem finansowym. Dzięki niemu możemy zapłacić podatek w późniejszym terminie. Nie zostaniemy z tego tytułu obciążeni dodatkowymi opłatami. Jest to pewnego rodzaju odroczenie spłaty, ale zwolnienie dotyczy wyłącznie zaliczek na podatek dochodowy. W przypadku kredytu podatkowego nie trzeba ich regulować przez okres roku. W następnym kroku spłata zostanie rozłożona na 5 lat, po 20% na każdy rok.

Należy pamiętać, że kredyt podatkowy jest zupełnie różną możliwością odroczenia zapłaty podatku niż metoda kredytu podatkowego. Dotyczy ona bowiem osób, które osiągają swoje dochody poza granicami kraju. Jest to sposób na uniknięcie podwójnego opodatkowania.

Kredyt podatkowy nie jest całkowitym zwolnieniem z koniecznych opłat. Jest to jedynie przesunięcie terminu płatności. Oznacza to, że w późniejszym czasie będziemy musieli uregulować swoje zobowiązanie podatkowe. Jeżeli nie wywiążemy się z obowiązku zapłaty, możemy spodziewać się konsekwencji. Kara za takie wykroczenie może wynosić od 301 złotych do nawet 60 200 złotych. Jeżeli będziesz potrzebował pieniędzy na spłatę kary, sprawdź najlepsze oferty kredytu na PIT.

Kto może otrzymać kredyt podatkowy?

Z kredytu podatkowego mogą skorzystać osoby, które otwierają działalność gospodarczą. Oprócz tego warunku konieczne jest aby przedsiębiorca przez 3 lata poprzedzające założenie firmy nie prowadzić działalności gospodarczej. Nie może być on także wcześniej wspólnikiem spółki. Z kredytu podatkowego nie można skorzystać od razu.

Jeśli rozważamy taką opcję odroczenia płatności zaliczek podatku dochodowego musimy pamiętać o kilku warunkach:

  • po roku działalności gospodarczej, jeśli była prowadzona minimalnie 10 miesięcy,
  • 2 lata po rozpoczęciu prowadzenia działalności gospodarczej, o ile w pierwszym roku prowadzenie trwało krócej niż 10 miesięcy,
  • średni miesięczny przychód z prowadzonej działalności gospodarczej musi wynosić minimalnie 1000 euro,
  • są małymi przedsiębiorcami – zatrudniają mniej niż 50 osób,  ich dochód nie przekracza 10 mln euro,
  • w roku poprzednim zatrudniali minimalnie 5 osób (umowa o pracę),
  • ich podatek dochodowy rozliczany jest na zasadach skali podatkowej.

Kto nie otrzyma kredytu podatkowego? Z kredytu podatkowego nie mogą skorzystać osoby:

  • których działalność będzie prowadzona za krótko,
  • które nie są małymi przedsiębiorcami,
  • zatrudniają mniej niż 5 osób.

Warunki udzielenia kredytu podatkowego

Kredyt podatkowy jest udzielany na konkretnych warunkach. W Polsce odbywa się to na podstawie przepisów dotyczących podatku dochodowego. Reguluje je art. 44 pkt. 7a Ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych. Aby skorzystać z tego rozwiązania musimy spełnić wszystkie wymienione wcześniej warunki. Następnie składamy wymagane oświadczenie w swoim urzędzie skarbowym.

Jak otrzymać kredyt podatkowy?

Aby skorzystać z tego rodzaju rozwiązania musimy złożyć pisemne oświadczenie do urzędu skarbowego. Należy zrobić to do 31 stycznia w roku, w którym planujemy skorzystać z odroczenia opłaty. Oświadczenie musi zawierać informacje, które potwierdzają spełnienie wszystkich wymogów otrzymania kredytu podatkowego. Będzie to między innymi liczba zatrudnionych osób oraz średni przychód miesięczny.

Podatnik, który skorzystał z ulgi, jaką jest kredyt podatkowy zobowiązany jest do złożenia dokumentu PIT/Z. Jest to załącznik do PIT-36 i PIT-36L.

Musimy pamiętać o tym, że kredyt podatkowy dotyczy podatku PIT. W okresie kredytu podatkowego jesteśmy zwolnieni z zaliczek na podatek dochodowy. Inne opłaty takie jak VAT muszą być regulowane tak jak do tej pory. Dochód, który został osiągnięty w trakcie korzystania z kredytu podatkowego musimy wykazać w deklaracji PIT 36. Należy do niej dołączyć także druk PIT/Z. Rozliczenie podatku wygląda następująco: do każdego roku w kolejnych 5 latach doliczamy do dochodu 20% dochodu za rok, w którym korzystaliśmy z kredytu podatkowego.

Kiedy tracimy prawo do korzystania z kredytu podatkowego?

Utrata prawa do korzystania z kredytu podatkowego może nastąpić w roku, w którym jesteśmy zwolnieni z obowiązku opłaty zaliczek, ale również w ciągu 5 lat spłacania ich w ratach.
Taka sytuacja może mieć miejsce jeśli:

  • działalność zostanie zlikwidowana lub ogłosimy jej upadłość,
  • przychód miesięczny działalności gospodarczej spadnie poniżej 1000 euro,
  • pojawią się zaległości podatkowe,
  • zatrudnienie zmniejszy się o minimum 10% – w porównaniu do najwyższego miesięcznego zatrudnienia poprzedniego roku.

Pytania i odpowiedzi

Osoby otwierające działalność gospodarczą mogą skorzystać z kredytu podatkowego.

Kredyt podatkowy pozwala na odroczenie spłaty zaliczek w podatku dochodowym – jest to poniekąd roczna ulga w podatku dochodowym.

Tak. Nie jest to skomplikowany proces, ponieważ odbywa się na zasadach ogólnych skierowanych do każdego przedsiębiorcy.

Oczywiście, ze tak. Aby skorzystać z kredytu podatkowego trzeba, między innymi, zatrudniać więcej niż 5 osób.

author
Julia Wierciło
Ekspertka finansowa, związana z zadluzenia.com od 2022 roku. Absolwentka Akademii Sztuk Pięknych w Gdańsku. Znana z niekonwencjonalnego podejścia do świata finansów. W artykułach przyjmuje perspektywę bycia blisko ludzi.

Dodaj komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany.

Podobne artykuły

Bank Spółdzielczy w Tworogu – oddziały, kontakt, kod SWIFT, IBAN

Bank Spółdzielczy w Tworogu to polski bank, który jest zrzeszony w Grupie BPS. Sprawdzamy oddziały banku, godziny otwarcia, kod SWIFT, infolinię oraz dane kontaktowe.

author
Patryk Byczek
04 października 2019
Ekspert finansowy, z zadluzenia.com związany od 2015 roku. Absolwent Uniwersytetu Gdańskiego. Redaktor naczelny portalu, specjalizuje się w analizie produktów finansowych, promocji bankowych i recenzowaniu kredytów.

Przelew na zły numer konta

Od kilku dni obowiązują nowe przepisy ułatwiające zwrot pieniędzy przelanych na błędny numer rachunku. To efekt nowelizacji ustawy o usługach płatniczych, której inicjatorem był Prezydent Andrzej Duda. Sprawdź, co zrobić jak zrobimy przelew na złe konto.

author
Dominika Byczek
20 lipca 2023
Ekspertka finansowa, redaktorka, magister Uniwersytetu Gdańskiego. Z zadluzenia.com związana od 2014 roku, redaktor naczelna portalu do 2020 roku. Specjalizuje się w tworzeniu poradników finansowych.

Bank Millennium wprowadzi Apple Pay w kwietniu 2019

Bank Millennium poinformował 12 marca 2019 roku o planowanej dacie wprowadzenia płatności Apple Pay. Na oficjalnym profilu Twitter instytucji pojawiła się informacja, że długo wyczekiwany sposób płatności ma być dostępny najpóźniej do połowy kwietnia 2019 roku.

author
Patryk Byczek
13 marca 2019
Ekspert finansowy, z zadluzenia.com związany od 2015 roku. Absolwent Uniwersytetu Gdańskiego. Redaktor naczelny portalu, specjalizuje się w analizie produktów finansowych, promocji bankowych i recenzowaniu kredytów.

Promocja: „600 zł premii i 0 zł za wpłaty PeoPay – edycja III” w Banku Pekao

W Banku Pekao trwa trzecia edycja promocji, w której Klienci firmowi mogą zgarnąć do 600 złotych na start. Promocja trwa do 31 marca 2020 roku.

author
Patryk Byczek
22 lutego 2020
Ekspert finansowy, z zadluzenia.com związany od 2015 roku. Absolwent Uniwersytetu Gdańskiego. Redaktor naczelny portalu, specjalizuje się w analizie produktów finansowych, promocji bankowych i recenzowaniu kredytów.

Bank Millennium z nagrodą SRP European Awards 2021

Bank Millennium poinformował w komunikacie prasowym o zdobyciu pierwszego miejsca w tegorocznej edycji SRP European Awards 2021, w kategorii Best Performance Poland. Sprawdzamy szczegóły.

author
Patryk Byczek
22 marca 2021
Ekspert finansowy, z zadluzenia.com związany od 2015 roku. Absolwent Uniwersytetu Gdańskiego. Redaktor naczelny portalu, specjalizuje się w analizie produktów finansowych, promocji bankowych i recenzowaniu kredytów.

PKO BP w Głownie

PKO BP to największy bank w Polsce. Zobacz placówki i oddziały w Głownie – godziny otwarcia, dane adresowe oraz ofertę.

author
Aleksandra Gościnna
10 września 2019
Ekspertka finansowa, magister Uniwersytetu Gdańskiego i absolwentka studiów podyplomowych na UW. W latach 2021-2023 redaktor naczelny zadluzenia.com. Specjalistka ds. e-marketingu i promocji online.
Porównaj