Kredyt podatkowy – na czym polega?

Kredyt podatkowy – na czym polega?

author
Julia Wierciło
10 maja 2023
Ekspertka finansowa, związana z zadluzenia.com od 2022 roku. Absolwentka Akademii Sztuk Pięknych w Gdańsku. Znana z niekonwencjonalnego podejścia do świata finansów. W artykułach przyjmuje perspektywę bycia blisko ludzi.

Kredy podatkowy jest dużym ułatwieniem, dzięki któremu możemy odroczyć płatność zaliczek na podatek dochodowy. Może z niego skorzystać ściśle określona grupa osób, która prowadzi swoją działalność gospodarczą. Na czym polega kredyt podatkowy? Sprawdźmy kto może skorzystać z takiego rozwiązania, a także jakie są warunki otrzymania kredytu podatkowego.

Spis treści:

  1. Kredyt podatkowy - co to jest i na czym polega?
  2. Kto może otrzymać kredyt podatkowy?
  3. Warunki udzielenia kredytu podatkowego
  4. Jak otrzymać kredyt podatkowy?
  5. Kiedy tracimy prawo do korzystania z kredytu podatkowego?
  6. Pytania i odpowiedzi
Zwiń spis treści

Kredyt podatkowy - co to jest i na czym polega?

Kredyt podatkowy jest instrumentem finansowym. Dzięki niemu możemy zapłacić podatek w późniejszym terminie. Nie zostaniemy z tego tytułu obciążeni dodatkowymi opłatami. Jest to pewnego rodzaju odroczenie spłaty, ale zwolnienie dotyczy wyłącznie zaliczek na podatek dochodowy. W przypadku kredytu podatkowego nie trzeba ich regulować przez okres roku. W następnym kroku spłata zostanie rozłożona na 5 lat, po 20% na każdy rok.

Należy pamiętać, że kredyt podatkowy jest zupełnie różną możliwością odroczenia zapłaty podatku niż metoda kredytu podatkowego. Dotyczy ona bowiem osób, które osiągają swoje dochody poza granicami kraju. Jest to sposób na uniknięcie podwójnego opodatkowania.

Kredyt podatkowy nie jest całkowitym zwolnieniem z koniecznych opłat. Jest to jedynie przesunięcie terminu płatności. Oznacza to, że w późniejszym czasie będziemy musieli uregulować swoje zobowiązanie podatkowe. Jeżeli nie wywiążemy się z obowiązku zapłaty, możemy spodziewać się konsekwencji. Kara za takie wykroczenie może wynosić od 301 złotych do nawet 60 200 złotych. Jeżeli będziesz potrzebował pieniędzy na spłatę kary, sprawdź najlepsze oferty kredytu na PIT.

Kto może otrzymać kredyt podatkowy?

Z kredytu podatkowego mogą skorzystać osoby, które otwierają działalność gospodarczą. Oprócz tego warunku konieczne jest aby przedsiębiorca przez 3 lata poprzedzające założenie firmy nie prowadzić działalności gospodarczej. Nie może być on także wcześniej wspólnikiem spółki. Z kredytu podatkowego nie można skorzystać od razu.

Jeśli rozważamy taką opcję odroczenia płatności zaliczek podatku dochodowego musimy pamiętać o kilku warunkach:

  • po roku działalności gospodarczej, jeśli była prowadzona minimalnie 10 miesięcy,
  • 2 lata po rozpoczęciu prowadzenia działalności gospodarczej, o ile w pierwszym roku prowadzenie trwało krócej niż 10 miesięcy,
  • średni miesięczny przychód z prowadzonej działalności gospodarczej musi wynosić minimalnie 1000 euro,
  • są małymi przedsiębiorcami – zatrudniają mniej niż 50 osób,  ich dochód nie przekracza 10 mln euro,
  • w roku poprzednim zatrudniali minimalnie 5 osób (umowa o pracę),
  • ich podatek dochodowy rozliczany jest na zasadach skali podatkowej.

Kto nie otrzyma kredytu podatkowego? Z kredytu podatkowego nie mogą skorzystać osoby:

  • których działalność będzie prowadzona za krótko,
  • które nie są małymi przedsiębiorcami,
  • zatrudniają mniej niż 5 osób.

Warunki udzielenia kredytu podatkowego

Kredyt podatkowy jest udzielany na konkretnych warunkach. W Polsce odbywa się to na podstawie przepisów dotyczących podatku dochodowego. Reguluje je art. 44 pkt. 7a Ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych. Aby skorzystać z tego rozwiązania musimy spełnić wszystkie wymienione wcześniej warunki. Następnie składamy wymagane oświadczenie w swoim urzędzie skarbowym.

Jak otrzymać kredyt podatkowy?

Aby skorzystać z tego rodzaju rozwiązania musimy złożyć pisemne oświadczenie do urzędu skarbowego. Należy zrobić to do 31 stycznia w roku, w którym planujemy skorzystać z odroczenia opłaty. Oświadczenie musi zawierać informacje, które potwierdzają spełnienie wszystkich wymogów otrzymania kredytu podatkowego. Będzie to między innymi liczba zatrudnionych osób oraz średni przychód miesięczny.

Podatnik, który skorzystał z ulgi, jaką jest kredyt podatkowy zobowiązany jest do złożenia dokumentu PIT/Z. Jest to załącznik do PIT-36 i PIT-36L.

Musimy pamiętać o tym, że kredyt podatkowy dotyczy podatku PIT. W okresie kredytu podatkowego jesteśmy zwolnieni z zaliczek na podatek dochodowy. Inne opłaty takie jak VAT muszą być regulowane tak jak do tej pory. Dochód, który został osiągnięty w trakcie korzystania z kredytu podatkowego musimy wykazać w deklaracji PIT 36. Należy do niej dołączyć także druk PIT/Z. Rozliczenie podatku wygląda następująco: do każdego roku w kolejnych 5 latach doliczamy do dochodu 20% dochodu za rok, w którym korzystaliśmy z kredytu podatkowego.

Kiedy tracimy prawo do korzystania z kredytu podatkowego?

Utrata prawa do korzystania z kredytu podatkowego może nastąpić w roku, w którym jesteśmy zwolnieni z obowiązku opłaty zaliczek, ale również w ciągu 5 lat spłacania ich w ratach.
Taka sytuacja może mieć miejsce jeśli:

  • działalność zostanie zlikwidowana lub ogłosimy jej upadłość,
  • przychód miesięczny działalności gospodarczej spadnie poniżej 1000 euro,
  • pojawią się zaległości podatkowe,
  • zatrudnienie zmniejszy się o minimum 10% – w porównaniu do najwyższego miesięcznego zatrudnienia poprzedniego roku.

Pytania i odpowiedzi

Osoby otwierające działalność gospodarczą mogą skorzystać z kredytu podatkowego.

Kredyt podatkowy pozwala na odroczenie spłaty zaliczek w podatku dochodowym – jest to poniekąd roczna ulga w podatku dochodowym.

Tak. Nie jest to skomplikowany proces, ponieważ odbywa się na zasadach ogólnych skierowanych do każdego przedsiębiorcy.

Oczywiście, ze tak. Aby skorzystać z kredytu podatkowego trzeba, między innymi, zatrudniać więcej niż 5 osób.

author
Julia Wierciło
Ekspertka finansowa, związana z zadluzenia.com od 2022 roku. Absolwentka Akademii Sztuk Pięknych w Gdańsku. Znana z niekonwencjonalnego podejścia do świata finansów. W artykułach przyjmuje perspektywę bycia blisko ludzi.

Dodaj komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany.

Podobne artykuły

„TO(działa)MY!” – projekt edukacyjny Fundacji Santander Bank Polska

Santander Bank Polska poinformował w komunikacie prasowym o wystartowaniu drugiej edycji projektu edukacyjno-społecznego „TO(działa)MY!”, który Fundacja Santander Bank Polska współtworzy wraz z UNICEF Polska. Każda szkoła w Polsce może już zgłosić swój udział w projekcie. Sprawdzamy szczegóły.

author
Patryk Byczek
16 września 2021
Ekspert finansowy, z zadluzenia.com związany od 2015 roku. Absolwent Uniwersytetu Gdańskiego. Redaktor naczelny portalu, specjalizuje się w analizie produktów finansowych, promocji bankowych i recenzowaniu kredytów.

Za zakupy w sieci płacimy za pobraniem

Coraz więcej Polaków robi zakupy w Internecie. Z badania przeprowadzonego na zlecenie Twisto wynika, że co trzecia osoba płaci za swoje zakupy w sieci “tylko” lub “głównie” gotówką.

author
Aneta Jankowska
07 lutego 2019
Dziennikarka, ukończyła studia dziennikarskie na Uniwersytecie Gdańskim i zdobyła doświadczenie w Radiu MORS. Posiada praktyczne doświadczenie finansowe jako właścicielka kawiarni.

Licytacja komornicza

Licytacja komornicza to potoczna nazwa licytacji ruchomości bądź nieruchomości. Czy przeprowadzenie licytacji komorniczej to łatwa sprawa? Licytację przeprowadza komornik sądowy w czasie postępowania egzekucyjnego. Sprawdź, kto może wziąć udział i jak przebiega licytacja komornicza.

author
Dominika Byczek
01 marca 2023
Ekspertka finansowa, redaktorka, magister Uniwersytetu Gdańskiego. Z zadluzenia.com związana od 2014 roku, redaktor naczelna portalu do 2020 roku. Specjalizuje się w tworzeniu poradników finansowych.

Czy Profi Credit weryfikuje BIK?

Profi Credit to druga największa firma pożyczkowa w Polsce. Maksymalna wartość pożyczki to aż 25 000 zł. Sprawdziliśmy, czy firma sprawdza Klientów w Biurze Informacji Kredytowej.

author
Dominika Byczek
06 czerwca 2016
Ekspertka finansowa, redaktorka, magister Uniwersytetu Gdańskiego. Z zadluzenia.com związana od 2014 roku, redaktor naczelna portalu do 2020 roku. Specjalizuje się w tworzeniu poradników finansowych.

ZUS II oddział w Poznaniu

Zakład Ubezpieczeń Społecznych posiada 39 oddziałów w największych polskich miastach. Sprawdzamy dane II oddziału w Poznaniu: kontakt, dane adresowe, infolinię oraz godziny otwarcia.

author
Patryk Byczek
24 sierpnia 2019
Ekspert finansowy, z zadluzenia.com związany od 2015 roku. Absolwent Uniwersytetu Gdańskiego. Redaktor naczelny portalu, specjalizuje się w analizie produktów finansowych, promocji bankowych i recenzowaniu kredytów.

Czy komornik może zająć zasiłek pogrzebowy?

W kwestii tego, co może zająć komornik, istnieje wiele wątpliwości. Sprawy te w większości nie są jasno wytłumaczone w obowiązujących ustawach. Dotarliśmy do przepisów, które definiują, czy komornik może zająć zasiłek pogrzebowy.

author
Dominika Byczek
11 lutego 2022
Ekspertka finansowa, redaktorka, magister Uniwersytetu Gdańskiego. Z zadluzenia.com związana od 2014 roku, redaktor naczelna portalu do 2020 roku. Specjalizuje się w tworzeniu poradników finansowych.
Porównaj