Progi podatkowe w Polsce

Progi podatkowe w Polsce

author
Katarzyna Wasiłowska
04 grudnia 2023
Ekspertka finansowa, absolwentka Uniwersytetu Gdańskiego, nauczycielka i redaktorka na zadluzenia.com. Specjalizuje się w klarownym tłumaczeniu finansów, łącząc doświadczenie pedagogiczne z praktyczną wiedzą z branży.

Od tego, w którym jesteśmy progu podatkowym, zależy to, ile zostanie odciągnięte od naszej pensji. W Polsce rządzi zasada, że płacimy tym większy podatek, im więcej zarabiamy. Obecnie Polaków obowiązują trzy progi podatku dochodowego. Stawki te w zależności od osiąganego dochodu wynoszą: 12%, 32% i 4%. Ostatnia z nich jest formą dodatkowej daniny (tzw. podatkiem solidarnościowym) i obowiązuje najbogatszych, których dochód przekroczył milion.

 

 

 

 

 

 

 

Spis treści:

  1. Progi podatkowe - czym są?
  2. Progi podatkowe - obecnie
  3. Progi podatkowe - jak obliczyć?
  4. Progi podatkowe przy rozliczaniu podatku z małżonkiem
  5. Kwota zmniejszająca podatek
  6. Skala podatkowa - czym jest?
  7. Skala podatkowa - jakie ulgi przewiduje?
Zwiń spis treści

Progi podatkowe - czym są?

Próg podatkowy to po prostu przedział w skali podatkowej. Progi te dla osób fizycznych ustalane są w Polsce co roku odgórnie i obowiązują w rozliczeniach podatku dochodowego za dany rok. To, jaki próg podatkowy przekroczymy, zależy od tego, ile zarobimy w danym roku. Od tego zależy również kwota wolna od podatku oraz ewentualny przyznany nam zwrot z tytułu nadpłaty podatkowej.

Sprawdź, ile wynosi kwota wolna od podatku

Nie ma tu znaczenia kwestia zarobków miesięcznych ani to, z jakiego źródła pochodzą nasze zarobki (czy jest to jedna praca ciągła, czy dorywcze prace w kilku miejscach). Pod uwagę brana jest jedynie roczna suma wszystkich dochodów. Podstawą wyliczenia kwoty, od której wyliczany jest próg podatkowy, jest wysokość dochodu, czyli w praktyce podstawą jest łączna kwota zarobków brutto (niezależnie od tego, z jakiej umowy uzyskuje się te pieniądze).

Dochód

Aby obliczyć wysokość podatku dochodowego konieczna jest informacja o tym, ile wynosi kwota przychodu podatnika. W przypadku przedsiębiorcy będzie to suma zarobionych pieniędzy z tytułu świadczenia usług bądź sprzedaży towarów, natomiast dla osoby fizycznej jest to wysokość otrzymanego wynagrodzenia z tytułu umowy o pracę. Wysokość dochodu otrzymamy po odliczeniu od przychodu sumy poniesionych kosztów. Dochód podlega opodatkowaniu.

Progi podatkowe - obecnie

W Polsce obecnie obowiązują dwa progi podatkowe:

  • pierwszy próg podatkowy dotyczy dochodu do 120 000 zł i wynosi 12%;
  • drugi próg podatkowy dotyczy dochodu powyżej 120 000 zł i wynosi 32%.

Progi podatkowe - jak obliczyć?

Aby obliczyć właściwą dla siebie wysokość podatku, należy znać poniższe dane wobec swoich zarobków. Następnie wystarczy skorzystać z prostego działania.

W przypadku przychodów do 120 000 zł

  1. Liczymy 12% kwoty dochodu.
  2. Odliczamy od tej stawki kwotę zmniejszającą podatek – 3600 zł.
  3. Otrzymujemy kwotę należnego podatku.

Drugi próg podatkowy obowiązuje wszystkich tych, którzy osiągają przychody wyższe niż 120 000 złotych. Przedsiębiorca, który przekroczy tę kwotę, zobowiązany jest opodatkować nadprogramową kwotę zarobionych pieniędzy podatkiem 32%. Co istotne, kwota 120 000 nadal podlega niższemu podatkowi – 12%. Wyższy próg podatkowy dotyczy wyłącznie kwoty nadwyżki, którą przedsiębiorca zarobił. Warto wspomnieć, iż posiada on prawo do odliczenia sobie kwoty zmniejszającej podatek, która obecnie wynosi 300 zł miesięcznie, w skali roku to sięga 3600 zł. 

W przypadku przychodów powyżej 12 000 zł        

  1. Liczymy 12% od kwoty 120 000 zł.
  2. Odliczamy od tej stawki kwotę zmniejszającą podatek –  3600 zł.
  3. Liczymy wysokość nadwyżki.
  4. Liczymy 32% od kwoty nadwyżki.
  5. Dodajemy kwoty powstałe w 1. i 3. punkcie.
  6. Otrzymujemy kwotę należnego podatku.

Przykład 1.

Przychód wysokości 120 000.

120 000 zł * 0,12 = 14 400 zł

 14 400 zł – 3 600 zł = 10 800 zł

W sytuacji, gdy podatnik w trakcie roku uzyska przychody wysokości 120 000 zł, obowiązuje go pierwszy próg podatkowy. Po odliczeniu należnych 12% podatku i aktualnej kwoty zmniejszającej podatek, zapłaci on podatek wysokości 10 800 zł.

Przykład 2. 

Przychód wysokości 180 000.

120 000 * 0,12 = 14 400 zł

 14 400 zł – 3 600 zł = 10 800 zł

180 000 zł – 120 000 zł = 60 000 zł  

60 000 zł * 0,32 = 19 200 zł 

10 800 zł + 19 200 zł = 30 000 zł

W sytuacji, gdy przychody podatnika są wyższe niż 120 000 zł, tak jak powyższym przykładzie, obowiązuje go wówczas drugi próg podatkowy. Ważne jest to, że podatkiem 32 % objęta jest wyłącznie kwota nadwyżki, czyli ta, o którą przekroczona została granica pierwszego progu – 120 000 zł. 

Progi podatkowe przy rozliczaniu podatku z małżonkiem

Podatnik, który rozlicza się z małżonkiem i przekroczy kwotę 120 000 zł dochodu, czyli kwotę graniczną pierwszego progu podatkowego, nadal ma szansę, by rozliczać się tak, jak gdyby tego progu nie przekroczył. Wymogiem w tej sytuacji jest jednak to, by małżonek podatnika podlegał podatkowi 12%. Wymagane jest również przedłożenie stosownego oświadczenia, które potwierdzi fakt, iż małżeństwo rozlicza się razem.

Kwota zmniejszająca podatek

Kwota wolna od podatku nie zmieniła się i  wynosi 30 000 zł. Kwota zmniejszająca podatek w skali miesiąca wynosi 300 zł, w skali roku 3600 zł.

Skala podatkowa - czym jest?

Osoba fizyczna, która prowadzi działalność gospodarczą, jest zobowiązana do opodatkowania swojego dochodu podatkiem dochodowym. Istnieje kilka form odprowadzania tegoż zobowiązania – skala podatkowa jest jedną z nich. To podatnik wybiera sposób, w który będzie się rozliczał, posiada również prawo do jego zmiany. Osoby, rozliczające się na zasadach ogólnych (przy pomocy skali podatkowej), odliczają kwotę zmniejszającą podatek, która obecnie wynosi 3 600 zł (wyliczana jest od kwoty wolnej od podatku, czyli 30 000 zł).

Skala podatkowa - jakie ulgi przewiduje?

Podatnik, który rozlicza się zgodnie z zasadami ogólnymi ma prawo do skorzystania z ulgi i proponowanych odliczeń podatkowych. Na stronie rządowej znajdziemy informację o tym, iż może on skorzystać m.in. z ulgi:

  • na dziecko;
  • rehabilitacyjnej;
  • internetowej;
  • termomodernizacyjnej;
  • z tytułu krwiodawstwa;
  • na prototyp;
  • na robotyzację;
  • na konsolidację,
  • na działalność badawczo-rozwojową;
  • dla wspierających sport, kulturę i edukację;
  •  z tytułu działalności w specjalnej strefie inwestycyjnej
  • na zabytki.

Źródła:

https://www.biznes.gov.pl/pl/portal/004173

author
Katarzyna Wasiłowska
Ekspertka finansowa, absolwentka Uniwersytetu Gdańskiego, nauczycielka i redaktorka na zadluzenia.com. Specjalizuje się w klarownym tłumaczeniu finansów, łącząc doświadczenie pedagogiczne z praktyczną wiedzą z branży.

Dodaj komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany.

Wszystkie komentarze

jjjj
jjjj
2021-12-03 10:54:07

No napewno skorzystam, jeszcze bardziej okradziony, już teraz podatku mam 32%

Mniejszy laik
Mniejszy laik
2020-10-20 20:06:47

Kolejny artykuł, który nie tłumaczy, jak wyliczyć faktyczną kwotę dochodu i moze sugerować, że próg podatkowy jest związany z kwotą brutto na umowie o pracę. Cytując bardziej rzetelny artykuł " podstawę obliczenia podatku stanowi dochód rozumiany jako różnica pomiędzy przychodem a kosztami jego uzyskania, pomniejszona o odliczenia ustawowe, takie jak składki na ubezpieczenia społeczne." (cytat z https://poradnikprzedsiebiorcy.pl/-przekroczenie-pierwszego-progu-podatkowego-przez-pracownika) Poprawcie ten artykuł proszę.

Podprogowy
Podprogowy
2020-07-03 12:32:31

Próg to kwota dochodów, po przekroczeniu której zwiększa się stawka podatkowa, jaki I próg, II próg? ludzie stoją w progu? wtf, piszcie proszę po polsku

Podobne artykuły

KredytOK w Brzegu

KredytOK jest polską firmą pożyczkową, która działa na rynku od blisko 20 lat. Firma posiada ponad 100 oddziałów w największych miastach. Sprawdź, gdzie znajdziesz placówkę w Brzegu.

author
Patryk Byczek
04 lutego 2017
Ekspert finansowy, z zadluzenia.com związany od 2015 roku. Absolwent Uniwersytetu Gdańskiego. Redaktor naczelny portalu, specjalizuje się w analizie produktów finansowych, promocji bankowych i recenzowaniu kredytów.

Asystent Google w ING Mobile

ING Bank Śląski rozpoczął testy ING Mobile, która miałaby działać w oparciu o asystenta głosowego Google. Lista komend, które rozróżnia bot jest aktualnie dość ograniczona, natomiast w przyszłości ma zostać rozbudowana.

author
Patryk Byczek
25 marca 2019
Ekspert finansowy, z zadluzenia.com związany od 2015 roku. Absolwent Uniwersytetu Gdańskiego. Redaktor naczelny portalu, specjalizuje się w analizie produktów finansowych, promocji bankowych i recenzowaniu kredytów.

Co to jest przelew weryfikacyjny?

Natrafiłeś na interesującą ofertę pożyczki z przelewem weryfikacyjnym i zastanawiasz się, na czym polegać ma taka weryfikacja? W dzisiejszym artykule wskażemy, czym dokładnie jest przelew weryfikacyjny, jakie pełni funkcje i w końcu czy można go uznać za narzędzie bezpieczne dla konsumentów. Zapraszamy do lektury!

author
Dorota Grycko
04 sierpnia 2022
Ekspertka finansowa na zadluzenia.com od 2021, absolwentka filologii polskiej Uniwersytetu Gdańskiego. Specjalizuje się w edukacji, także finansowej, pomagając czytelnikom zrozumieć i kontrolować swoje finanse.

ZUS oddział w Krakowie

Zakład Ubezpieczeń Społecznych posiada 39 oddziałów w największych polskich miastach. Sprawdzamy dane oddziału ZUS w Krakowie: kontakt, dane adresowe, infolinię oraz godziny otwarcia.

author
Patryk Byczek
02 września 2019
Ekspert finansowy, z zadluzenia.com związany od 2015 roku. Absolwent Uniwersytetu Gdańskiego. Redaktor naczelny portalu, specjalizuje się w analizie produktów finansowych, promocji bankowych i recenzowaniu kredytów.

Kolejny komornik wydalony

Komornik z Poznania - Konrad C. został wydalony ze służby komorniczej. Orzeczenie w tej sprawie wydała Komisja Dyscyplinarna przy Krajowej Radzie Komorniczej w Warszawie.

author
Patryk Byczek
15 kwietnia 2016
Ekspert finansowy, z zadluzenia.com związany od 2015 roku. Absolwent Uniwersytetu Gdańskiego. Redaktor naczelny portalu, specjalizuje się w analizie produktów finansowych, promocji bankowych i recenzowaniu kredytów.

Kredyt z gwarancją COSME

Każdy przedsiębiorca, który chce wziąć kredyt inwestycyjny lub obrotowy, musi przedstawić w banku zabezpieczenie. Jedną z form jest Gwarancja COSME. Sprawdź, czym jest i jak z niej skorzystać.

author
Dominika Byczek
07 sierpnia 2018
Ekspertka finansowa, redaktorka, magister Uniwersytetu Gdańskiego. Z zadluzenia.com związana od 2014 roku, redaktor naczelna portalu do 2020 roku. Specjalizuje się w tworzeniu poradników finansowych.
Porównaj