Progi podatkowe w Polsce

Progi podatkowe w Polsce

author
Katarzyna Wasiłowska
04 grudnia 2023
Ekspertka finansowa, absolwentka Uniwersytetu Gdańskiego, nauczycielka i redaktorka na zadluzenia.com. Specjalizuje się w klarownym tłumaczeniu finansów, łącząc doświadczenie pedagogiczne z praktyczną wiedzą z branży.

Od tego, w którym jesteśmy progu podatkowym, zależy to, ile zostanie odciągnięte od naszej pensji. W Polsce rządzi zasada, że płacimy tym większy podatek, im więcej zarabiamy. Obecnie Polaków obowiązują trzy progi podatku dochodowego. Stawki te w zależności od osiąganego dochodu wynoszą: 12%, 32% i 4%. Ostatnia z nich jest formą dodatkowej daniny (tzw. podatkiem solidarnościowym) i obowiązuje najbogatszych, których dochód przekroczył milion.

 

 

 

 

 

 

 

Spis treści:

  1. Progi podatkowe - czym są?
  2. Progi podatkowe - obecnie
  3. Progi podatkowe - jak obliczyć?
  4. Progi podatkowe przy rozliczaniu podatku z małżonkiem
  5. Kwota zmniejszająca podatek
  6. Skala podatkowa - czym jest?
  7. Skala podatkowa - jakie ulgi przewiduje?
Zwiń spis treści

Progi podatkowe - czym są?

Próg podatkowy to po prostu przedział w skali podatkowej. Progi te dla osób fizycznych ustalane są w Polsce co roku odgórnie i obowiązują w rozliczeniach podatku dochodowego za dany rok. To, jaki próg podatkowy przekroczymy, zależy od tego, ile zarobimy w danym roku. Od tego zależy również kwota wolna od podatku oraz ewentualny przyznany nam zwrot z tytułu nadpłaty podatkowej.

Sprawdź, ile wynosi kwota wolna od podatku

Nie ma tu znaczenia kwestia zarobków miesięcznych ani to, z jakiego źródła pochodzą nasze zarobki (czy jest to jedna praca ciągła, czy dorywcze prace w kilku miejscach). Pod uwagę brana jest jedynie roczna suma wszystkich dochodów. Podstawą wyliczenia kwoty, od której wyliczany jest próg podatkowy, jest wysokość dochodu, czyli w praktyce podstawą jest łączna kwota zarobków brutto (niezależnie od tego, z jakiej umowy uzyskuje się te pieniądze).

Dochód

Aby obliczyć wysokość podatku dochodowego konieczna jest informacja o tym, ile wynosi kwota przychodu podatnika. W przypadku przedsiębiorcy będzie to suma zarobionych pieniędzy z tytułu świadczenia usług bądź sprzedaży towarów, natomiast dla osoby fizycznej jest to wysokość otrzymanego wynagrodzenia z tytułu umowy o pracę. Wysokość dochodu otrzymamy po odliczeniu od przychodu sumy poniesionych kosztów. Dochód podlega opodatkowaniu.

Progi podatkowe - obecnie

W Polsce obecnie obowiązują dwa progi podatkowe:

  • pierwszy próg podatkowy dotyczy dochodu do 120 000 zł i wynosi 12%;
  • drugi próg podatkowy dotyczy dochodu powyżej 120 000 zł i wynosi 32%.

Progi podatkowe - jak obliczyć?

Aby obliczyć właściwą dla siebie wysokość podatku, należy znać poniższe dane wobec swoich zarobków. Następnie wystarczy skorzystać z prostego działania.

W przypadku przychodów do 120 000 zł

  1. Liczymy 12% kwoty dochodu.
  2. Odliczamy od tej stawki kwotę zmniejszającą podatek – 3600 zł.
  3. Otrzymujemy kwotę należnego podatku.

Drugi próg podatkowy obowiązuje wszystkich tych, którzy osiągają przychody wyższe niż 120 000 złotych. Przedsiębiorca, który przekroczy tę kwotę, zobowiązany jest opodatkować nadprogramową kwotę zarobionych pieniędzy podatkiem 32%. Co istotne, kwota 120 000 nadal podlega niższemu podatkowi – 12%. Wyższy próg podatkowy dotyczy wyłącznie kwoty nadwyżki, którą przedsiębiorca zarobił. Warto wspomnieć, iż posiada on prawo do odliczenia sobie kwoty zmniejszającej podatek, która obecnie wynosi 300 zł miesięcznie, w skali roku to sięga 3600 zł. 

W przypadku przychodów powyżej 12 000 zł        

  1. Liczymy 12% od kwoty 120 000 zł.
  2. Odliczamy od tej stawki kwotę zmniejszającą podatek –  3600 zł.
  3. Liczymy wysokość nadwyżki.
  4. Liczymy 32% od kwoty nadwyżki.
  5. Dodajemy kwoty powstałe w 1. i 3. punkcie.
  6. Otrzymujemy kwotę należnego podatku.

Przykład 1.

Przychód wysokości 120 000.

120 000 zł * 0,12 = 14 400 zł

 14 400 zł – 3 600 zł = 10 800 zł

W sytuacji, gdy podatnik w trakcie roku uzyska przychody wysokości 120 000 zł, obowiązuje go pierwszy próg podatkowy. Po odliczeniu należnych 12% podatku i aktualnej kwoty zmniejszającej podatek, zapłaci on podatek wysokości 10 800 zł.

Przykład 2. 

Przychód wysokości 180 000.

120 000 * 0,12 = 14 400 zł

 14 400 zł – 3 600 zł = 10 800 zł

180 000 zł – 120 000 zł = 60 000 zł  

60 000 zł * 0,32 = 19 200 zł 

10 800 zł + 19 200 zł = 30 000 zł

W sytuacji, gdy przychody podatnika są wyższe niż 120 000 zł, tak jak powyższym przykładzie, obowiązuje go wówczas drugi próg podatkowy. Ważne jest to, że podatkiem 32 % objęta jest wyłącznie kwota nadwyżki, czyli ta, o którą przekroczona została granica pierwszego progu – 120 000 zł. 

Progi podatkowe przy rozliczaniu podatku z małżonkiem

Podatnik, który rozlicza się z małżonkiem i przekroczy kwotę 120 000 zł dochodu, czyli kwotę graniczną pierwszego progu podatkowego, nadal ma szansę, by rozliczać się tak, jak gdyby tego progu nie przekroczył. Wymogiem w tej sytuacji jest jednak to, by małżonek podatnika podlegał podatkowi 12%. Wymagane jest również przedłożenie stosownego oświadczenia, które potwierdzi fakt, iż małżeństwo rozlicza się razem.

Kwota zmniejszająca podatek

Kwota wolna od podatku nie zmieniła się i  wynosi 30 000 zł. Kwota zmniejszająca podatek w skali miesiąca wynosi 300 zł, w skali roku 3600 zł.

Skala podatkowa - czym jest?

Osoba fizyczna, która prowadzi działalność gospodarczą, jest zobowiązana do opodatkowania swojego dochodu podatkiem dochodowym. Istnieje kilka form odprowadzania tegoż zobowiązania – skala podatkowa jest jedną z nich. To podatnik wybiera sposób, w który będzie się rozliczał, posiada również prawo do jego zmiany. Osoby, rozliczające się na zasadach ogólnych (przy pomocy skali podatkowej), odliczają kwotę zmniejszającą podatek, która obecnie wynosi 3 600 zł (wyliczana jest od kwoty wolnej od podatku, czyli 30 000 zł).

Skala podatkowa - jakie ulgi przewiduje?

Podatnik, który rozlicza się zgodnie z zasadami ogólnymi ma prawo do skorzystania z ulgi i proponowanych odliczeń podatkowych. Na stronie rządowej znajdziemy informację o tym, iż może on skorzystać m.in. z ulgi:

  • na dziecko;
  • rehabilitacyjnej;
  • internetowej;
  • termomodernizacyjnej;
  • z tytułu krwiodawstwa;
  • na prototyp;
  • na robotyzację;
  • na konsolidację,
  • na działalność badawczo-rozwojową;
  • dla wspierających sport, kulturę i edukację;
  •  z tytułu działalności w specjalnej strefie inwestycyjnej
  • na zabytki.

Źródła:

https://www.biznes.gov.pl/pl/portal/004173

author
Katarzyna Wasiłowska
Ekspertka finansowa, absolwentka Uniwersytetu Gdańskiego, nauczycielka i redaktorka na zadluzenia.com. Specjalizuje się w klarownym tłumaczeniu finansów, łącząc doświadczenie pedagogiczne z praktyczną wiedzą z branży.

Dodaj komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany.

Wszystkie komentarze

jjjj
jjjj
2021-12-03 10:54:07

No napewno skorzystam, jeszcze bardziej okradziony, już teraz podatku mam 32%

Mniejszy laik
Mniejszy laik
2020-10-20 20:06:47

Kolejny artykuł, który nie tłumaczy, jak wyliczyć faktyczną kwotę dochodu i moze sugerować, że próg podatkowy jest związany z kwotą brutto na umowie o pracę. Cytując bardziej rzetelny artykuł " podstawę obliczenia podatku stanowi dochód rozumiany jako różnica pomiędzy przychodem a kosztami jego uzyskania, pomniejszona o odliczenia ustawowe, takie jak składki na ubezpieczenia społeczne." (cytat z https://poradnikprzedsiebiorcy.pl/-przekroczenie-pierwszego-progu-podatkowego-przez-pracownika) Poprawcie ten artykuł proszę.

Podprogowy
Podprogowy
2020-07-03 12:32:31

Próg to kwota dochodów, po przekroczeniu której zwiększa się stawka podatkowa, jaki I próg, II próg? ludzie stoją w progu? wtf, piszcie proszę po polsku

Podobne artykuły

Pożyczki Zamość

Czy poszukujesz najkorzystniejszej oferty pożyczki w Zamościu? Sprawdź nasz ranking najlepszych pożyczek internetowych, gdzie maksymalna kwota wynosi nawet 200 000 zł, a okres spłaty sięga 10 lat. Środki są dostępne natychmiastowo

author
Patryk Byczek
28 stycznia 2022
Ekspert finansowy, z zadluzenia.com związany od 2015 roku. Absolwent Uniwersytetu Gdańskiego. Redaktor naczelny portalu, specjalizuje się w analizie produktów finansowych, promocji bankowych i recenzowaniu kredytów.

ING Bank Śląski podpisał deklarację na rzecz prostego języka

ING Bank Śląski poinformował w komunikacie prasowym, że wraz z innymi dwudziestoma bankami działającymi w Polsce podpisał deklarację na rzecz prostego języka. Jest to swego rodzaju obietnica zapewniająca o tym, że banki te będą starać się tworzyć prostą i zrozumiałą komunikację do swoich Klientów. Sprawdzamy szczegóły.

author
Patryk Byczek
30 czerwca 2021
Ekspert finansowy, z zadluzenia.com związany od 2015 roku. Absolwent Uniwersytetu Gdańskiego. Redaktor naczelny portalu, specjalizuje się w analizie produktów finansowych, promocji bankowych i recenzowaniu kredytów.

Kredyt hipoteczny Ostrów Wielkopolski

Jeżeli szukasz najlepszych ofert kredytu hipotecznego w Ostrowie Wielkopolskim, sprawdź poniższy ranking. Maksymalny czas spłaty kredytu, to aż 35 lat.

author
Patryk Byczek
13 listopada 2017
Ekspert finansowy, z zadluzenia.com związany od 2015 roku. Absolwent Uniwersytetu Gdańskiego. Redaktor naczelny portalu, specjalizuje się w analizie produktów finansowych, promocji bankowych i recenzowaniu kredytów.

Pożyczki Chorzów

Czy poszukujesz najbardziej korzystnej pożyczki w Chorzowie? Zajrzyj do zestawienia z najlepszymi propozycjami pożyczek online przez Internet. Możesz otrzymać nawet 200 000 zł, spłacając je w ciągu 10 lat. Gotówka dostępna natychmiast.

author
Aleksandra Gościnna
26 stycznia 2022
Ekspertka finansowa, magister Uniwersytetu Gdańskiego i absolwentka studiów podyplomowych na UW. W latach 2021-2023 redaktor naczelny zadluzenia.com. Specjalistka ds. e-marketingu i promocji online.

Ile zarabia celnik?

Praca celnika różni się od pracy agenta celnego. Od 2017 roku Urząd Celny został zmieniony w Służbę celno-skarbową. Sprawdziliśmy, ile zarabiają pracownicy na stanowiskach w tym dziale.

author
Sandra Tessmer
11 sierpnia 2019
Jej obszarem zainteresowań w ramach pracy na stronie zadluzenia.com są pytania typu "ile kosztuje" oraz "ile zarabia," a jej teksty dostarczają czytelnikom wglądu w koszty różnych usług i życiowych wydatków, oraz średnie zarobki w różnych zawodach.

Wiosenne ożywienie Polaków – popyt na kredyty mieszkaniowe rośnie

Jak czytamy w najnowszym komunikacie firmy doradczej HRE Investments, na rynku mieszkaniowym pojawiło się już wiosenne ożywienie. Najwyraźniej widać to przez pryzmat rosnącego aż dwucyfrowo popytu na kredyty hipoteczne. Mowa tu o wzroście zarówno w kontekście ilościowym, jak i wartościowym tychże zobowiązań.

author
Alicja Hirsekorn
12 marca 2020
Prawniczka, absolwentka Uniwersytetu Adama Mickiewicza w Poznaniu. Specjalizuje się w prawie konsumenckim i pracy, a także w aspektach prawniczych działalności gospodarczej. Autorka artykułów o zmianach w prawie finansowym.
Porównaj