Akredytywa – czym jest?

Akredytywa to umowa zawierana przez osobę sprzedającą i kupującą. Strony te są reprezentowane przez konkretne banki. Zobowiązanie to ma formę pisemną. Na podstawie akredytywy bank osoby kupującej wypłaca określoną wcześniej kwotę osobie sprzedającej. Musi się to odbyć w ustalonym przez strony terminie. Wypłata środków może zostać zrealizowana pod warunkiem, że eksporter potwierdzi dostarczenie towaru importerowi. Aby potwierdzenie było uznane za dokonane należy dostarczyć do banku, który reprezentuje osobę kupującą odpowiednie dokumenty transportowe.

Akredytywa musi być otwarta przez instytucję finansową taką jak bank. Po otwarciu zabezpiecza on na koncie osoby kupującej określoną wysokość środków. Następnie pieniądze są przesyłane, ale dopiero wtedy kiedy zapisy umowy zostaną spełnione. Dzięki temu strony zyskują zabezpieczenie. Importer ma pewność, że otrzyma towar, a eksporter wie, że otrzyma zapłatę za dostawę.

Aby otworzyć akredytywę należy w tym celu złożyć specjalny wniosek do banku. W zależności od kwoty, a także rzetelności obu stron bank może wyrazić zgodę na otwarcie lub odmówić usługi. Sprawdźmy jak dokładnie działa akredytywa dzieląc cały proces na poszczególne etapy.

Bank wspomaga zarówno zleceniodawców, ale także eksporterów. Pomoc ze strony instytucji może okazać się nieoceniona, a nasza transakcja zyska odpowiednie zabezpieczenie.

Istnieją dwie główne kategorie akredytywy. Różnią się one od siebie w zależności od tego, po jakiej stronie transakcji jesteśmy aktualnie. Będą to:

• akredytywa importowa – zwana także akredytywą własną. W tym wypadku bank otwierający jest zobowiązany do zapłaty za towar,
• akredytywa eksportowa – jest to akredytywa obca. Bank otwierający jest wyłącznie pośrednikiem w odpowiedniej realizacji ustalonej umowy. Dokument jest sprawdzany, a następnie wysłany. W kolejnym etapie weryfikowane jest wykonanie przelewu.

Akredytywy mogą zostać podzielone także pod względem możliwości banku otwierającego.
Są to:

• akredytywa odwołalna – bank, który otwiera akredytywę może zmieniać warunki umowy,
• akredytywa nieodwołalna – zmiana może nastąpić wyłącznie za zgodą banku pośredniczącego.

Następny podział jest oparty o rolę banku pośredniczącego. Możemy wyróżnić następujące typy:

• akredytywa potwierdzona – bank pośredniczący współpracuje ze stronami,
• akredytywa niepotwierdzona – ten typ transakcji odbywa się bez pomocy banku pośredniczącego. Na taką formę decydują się zazwyczaj strony, które mają do siebie zaufanie.

Akredytywy możemy również podzielić uwzględniając sposób opłacenia zamówionego towaru. Są to:

• akredytywa gotówkowa – po otrzymaniu przez bank wymaganych dokumentów, przelew wykonywany jest natychmiastowo,
• akredytywa z odroczonym terminem płatności – przelew realizowany jest w określonym późniejszym czasie.

Jeśli zależy nam na uczciwych transakcjach możemy śmiało stwierdzić, że to rozwiązanie jest bardzo korzystne nie tylko dla importera. Sprawdźmy jakie zalety posiada zabezpieczenie w postaci akredytywy dla obu stron transakcji.

Wadą akredytywy może okazać się koszt całego procesu. Banki w Polsce pobierają duże opłaty związane z prowizją, otwarciem, sprawdzeniem dokumentów, a także sfinalizowaniem transakcji. Przed decyzją o otwarciu akredytywy należy zapoznać się ze wszystkimi możliwymi kosztami.