Klin podatkowy – co to jest?

Klin podatkowy – co to jest?

author
Halszka Gronek
10 lutego 2019
Ekspertka finansowa na zadluzenia.com, ukończyła dziennikarstwo i socjologię na Uniwersytecie Gdańskim. Autorka kompendiów wiedzy na temat społecznych aspektów świata finansów i ekonomii.

Polska gospodarka, choć tak obszerna i wieloaspektowa, wywiera bezpośredni wpływ na życie każdego z nas. To, co najściślej wiąże się z finansami każdego obywatela RP, to tak zwany klin podatkowy. Sprawdziliśmy, co dokładnie oznacza ten termin i dlaczego jest on tak istotny. 

Spis treści:

  1. Co to jest klin podatkowy?
  2. Jak obliczyć klin podatkowy?
  3. Konsekwencje klina podatkowego
  4. Co ma wpływ na klin podatkowy?
Zwiń spis treści

Co to jest klin podatkowy?

Klin podatkowy jest terminem stricte ekonomicznym. Z tego powodu nazwa klina dla przeciętnego użytkownika języka (zwłaszcza niezwiązanego z branżą ekonomiczną) jest niezrozumiała i tajemnicza. W dzisiejszym artykule postaramy się wyjaśnić ową zagadkę klina podatkowego. Mówiąc najprościej, jak to możliwe, klin podatkowy to nic innego, jak różnica między kosztem zakupu lub wytworzenia danego dobra a ceną, po jakiej zostanie ono sprzedane. Owa różnica, czyli właśnie klin podatkowy, często równa jest po prostu podatkowi. 

Termin klina podatkowego najczęściej używany jest w odniesieniu do rynku pracy. W takim przypadku oznacza on różnicę między wartością pieniężną, jaką dany pracodawca co miesiąc opłaca w związku z zatrudnianiem pracownika, a rzeczywistym wynagrodzeniem. 

Można więc powiedzieć, że klin podatkowy na rynku pracy oznacza różnicę między wynagrodzeniem brutto, a wartością pensji netto. Wskaźnik ten w oczywisty sposób pokazuje opodatkowanie pracy w Polsce. Co więcej, wskazuje on także, jaka część wynagrodzenia brutto trafia do kieszeni państwa, a zwłaszcza ZUS-u.

Jak obliczyć klin podatkowy?

Klin podatkowy jest procentowym udziałem różnicy wypłaty netto oraz kosztu pracy. Oznacza to, że składa się on z podatków i innych opłat, które są realizowane przez obie strony – pracownika i pracodawcę.

Klin podatkowy składa się z:

  • podatku dochodowego,
  • składek ubezpieczeń społecznych opłacanych przez pracownika,
  • składek ubezpieczeń społecznych regulowanych przez pracodawcę.

Pensja netto oraz koszty ponoszone przez pracodawcę są składowymi naszego wynagrodzenia brutto. Żeby dokładne sprawdzenie pensji było możliwe, należy obliczyć wszystkie koszty, które są składowymi całkowitego kosztu ponoszonego przez naszego pracodawcę.

Klin podatkowy – sposób 1:

Odejmujemy pensję netto od kosztów zatrudnienia według wzoru.

koszt całkowity pracownika – pensja netto = klin podatkowy

Klin podatkowy – sposób 2:

klin podatkowy : całkowity koszt ponoszony przez pracodawcę x 100% = klin podatkowy w procentach

Konsekwencje klina podatkowego

Istnienie klina podatkowego w dzisiejszych czasach jest w zasadzie nieuniknione. Podatki umożliwiają funkcjonowanie państwa, gwarantują obywatelom szereg uprawnień i zapewniają podstawowe prawa człowieka. Problem z klinem zaczyna się wtedy, gdy gwałtownie zmienia się jego wysokość (a zwłaszcza gdy niespodziewanie rośnie).

Zwiększenie państwowych opłat, akcyz czy podatków nie może skutkować jedynie proporcjonalnym poniesieniem stawek sprzedażowych. Gdyby tak było, konsumenci zaniechaliby nabywania wszelkich towarów i korzystania z jakichkolwiek usług. Nikt z nas przecież nie czułby się sprawiedliwie potraktowany, gdyby to właśnie na nas spadł obowiązek ponoszenia skutków wzrostu podatków.

Dlatego właśnie każda zmiana klina podatkowego wiąże się zarówno ze zmianą po stronie sprzedawcy (a na rynku pracy – pracodawcy), jak i po stronie nabywcy (odpowiednio – pracownika). Gdy wzrosną podatki, pewną część swego zysku stracą obie strony transakcji. Zmieni się więc zarówno popyt, jak i sprzedaż. 

Przykładowo: jeśli podatek dochodowy zostałby podniesiony o 200%, część owej nadwyżki musiałby ponieść pracodawca (dopłacając do wynagrodzenia brutto), a drugą część pracownik (godząc się na częściowe obniżenie wypłaty netto). Wniosek z tego jest prosty: jeśli klin wzrasta, wszyscy na tym tracą. A jeśli by zmalał, sytuacja powinna ulec polepszeniu po obu stronach transakcji.

Co ma wpływ na klin podatkowy?

Niewielu pracowników zdaje sobie sprawę z tego, iż wysokość klina podatkowego istnieje w ścisłej korelacji z wydatkami państwa na świadczenia socjalne, takie jak np. renta z MOPS. Wszystko dlatego, iż obciążenia fiskalne pracy w postaci składek społecznych służą finansowaniu transferów socjalnych państwa. 

Duże wydatki socjalne implikują wysoki klin podatkowy, co szczególnie widać na przykładzie państw, które określane są mianem opiekuńczych. Niestety podwyższanie klina w imię zwiększenie polityki socjalnej zdaje się być błędnym kołem. Większy klin przyczynia się do zwiększenia szarej strefy i bezrobocia, przez co jeszcze więcej obywateli potrzebuje pomocy socjalnej. Bardzo często osoby potrzebujące dodatkowego finansowania zaciągają zobowiązania np. w postaci pożyczek na raty.

Poza polityką socjalną wpływ na wymiar klina podatkowego ma wiele makro- i mikro ekonomicznych czynników. Czasami krajowa gospodarka jest w tak złym stanie, że w oczach władz konieczne staje się „łatanie” dziury budżetowej zwiększaniem podatków i opłat pracowniczych.

Na całe szczęście we wszystkich państwach niemal państwach skupionych wokół Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju prawo przewiduje tak zwane ulgi podatkowe, które pozwalają poszczególnym jednostkom na zmniejszenie klina podatkowego. Najczęściej stosowaną ulgą jest oczywiście ulga na dziecko. Spora część podatników korzysta także z ulgi na Internet.

Źródła:

https://pl.wikipedia.org/wiki/Klin_podatkowy

https://mfiles.pl/pl/index.php/Klin_podatkowy

author
Halszka Gronek
Ekspertka finansowa na zadluzenia.com, ukończyła dziennikarstwo i socjologię na Uniwersytecie Gdańskim. Autorka kompendiów wiedzy na temat społecznych aspektów świata finansów i ekonomii.

Dodaj komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany.

Wszystkie komentarze

Jakub
Jakub
2019-11-24 16:08:27

Wszystko fajnie, tylko wynagrodzenie minimalne w Polsce na 2019 rok wynosi 2250zł brutto, a nie jak Pani redaktor przedstawiła - netto.

miron
miron
2019-02-18 16:09:41

wszystko fajnie wytlumczone tylko powiedzcie jeszcze, prosze jak sie ma fundusz pracy do wynagrodzenia i kosztow wynagrodzenia

Podobne artykuły

PKO BP w Barcinie

PKO BP to największy bank w Polsce. Zobacz placówki i oddziały w Barcinie – godziny otwarcia, dane adresowe oraz ofertę.

author
Aleksandra Gościnna
18 września 2019
Ekspertka finansowa, magister Uniwersytetu Gdańskiego i absolwentka studiów podyplomowych na UW. W latach 2021-2023 redaktor naczelny zadluzenia.com. Specjalistka ds. e-marketingu i promocji online.

Alior Bank w Staszowie

Alior Bank jest jednym z największych banków detalicznych w kraju. Sprawdziliśmy oddziały i placówki w Staszowie – zobacz godziny otwarcia, dane kontaktowe i opinie.

author
Aleksandra Gościnna
11 czerwca 2019
Ekspertka finansowa, magister Uniwersytetu Gdańskiego i absolwentka studiów podyplomowych na UW. W latach 2021-2023 redaktor naczelny zadluzenia.com. Specjalistka ds. e-marketingu i promocji online.

Kasa Stefczyka Nowy Targ

Potrzebujesz informacji na temat oddziałów Kasy Stefczyka w Nowym Targu? Tutaj znajdziesz kompleksowe dane na ten temat. Sprawdź adres, numer telefonu, godziny otwarcia, a także mapę dojazdu do wybranej placówki.

author
Julia Wierciło
07 marca 2024
Ekspertka finansowa, związana z zadluzenia.com od 2022 roku. Absolwentka Akademii Sztuk Pięknych w Gdańsku. Znana z niekonwencjonalnego podejścia do świata finansów. W artykułach przyjmuje perspektywę bycia blisko ludzi.

Credit Agricole w Słupsku

Credit Agricole jest jednym z największych banków uniwersalnych w Polsce. Oddziały banku zlokalizowane są w Słupsku – sprawdzamy godziny otwarcia, dane kontaktowe oraz ofertę placówek.

author
Patryk Byczek
03 sierpnia 2019
Ekspert finansowy, z zadluzenia.com związany od 2015 roku. Absolwent Uniwersytetu Gdańskiego. Redaktor naczelny portalu, specjalizuje się w analizie produktów finansowych, promocji bankowych i recenzowaniu kredytów.

Dzięki 500+ Polacy mniej korzystają z pomocy społecznej

Spadek liczby osób korzystających z pomocy społecznej wyniósł w 2016 roku niemal 10%. To najlepszy wynik od lat. Główną jego przyczyną jest wprowadzenie rządowego programu 500+, który miał na celu zwiększenie liczby rodzących się dzieci. Efekt ten będzie mierzalny dopiero za kilka lat, ale już po spadku liczby korzystających z pomocy społecznej widać, że Polakom żyje się lepiej. 

author
Dominika Byczek
10 stycznia 2018
Ekspertka finansowa, redaktorka, magister Uniwersytetu Gdańskiego. Z zadluzenia.com związana od 2014 roku, redaktor naczelna portalu do 2020 roku. Specjalizuje się w tworzeniu poradników finansowych.

„Działam dalej”- sprzedaż online z ING Bankiem Śląskim

ING Bank Śląski wystartował z nową kampanią dla firm „Działam dalej”. Instytucja chce wesprzeć swoich Klientów chcących rozwijać swój biznes w Internecie, dlatego też akcji promocyjnej towarzyszy promocja założenia i prowadzenia e-hurtowni lub e-sklepu.

author
Patryk Byczek
18 maja 2020
Ekspert finansowy, z zadluzenia.com związany od 2015 roku. Absolwent Uniwersytetu Gdańskiego. Redaktor naczelny portalu, specjalizuje się w analizie produktów finansowych, promocji bankowych i recenzowaniu kredytów.
Porównaj