Podatek od zakupu mieszkania

Podatek od zakupu mieszkania

author
Dorota Grycko
26 lipca 2022
Ekspertka finansowa na zadluzenia.com od 2021, absolwentka filologii polskiej Uniwersytetu Gdańskiego. Specjalizuje się w edukacji, także finansowej, pomagając czytelnikom zrozumieć i kontrolować swoje finanse.

Decydując się na zakup mieszkania, musimy pamiętać o tym, aby dopełnić wszystkich formalności. Oprócz zapłaty za dom lub mieszkanie, musimy uiścić również podatek od zakupu nieruchomości. Podpowiadamy ile wynosi i kiedy trzeba zapłacić taki podatek.

Spis treści:

  1. Podatki przy zakupie mieszkania
  2. Podatek PCC a mieszkanie z rynku pierwotnego
  3. Podatek PCC a mieszkanie z rynku wtórnego
  4. Czy można ominąć podatek PCC przy mieszkaniu z rynku wtórnego?
  5. Podatek PCC od zakupu mieszkania - ile wynosi?
  6. Dodatkowe koszty notarialne - zakup mieszkania
  7. Czy można nie zapłacić podatku od mieszkania?
Zwiń spis treści

Podatki przy zakupie mieszkania

Poszukiwanie wymarzonego mieszkania zazwyczaj jest czasochłonne i przysparza wielu zmartwień. Jednak, gdy już je znajdziemy, jesteśmy szczęśliwi i zapominamy o dodatkowych kosztach, które musimy doliczyć do całkowitej kwoty nabycia nieruchomości. Bez względu na to, czy kupujemy mieszkanie za gotówkę, na kredyt hipoteczny lub korzystając z pożyczek prywatnych, musimy zapłacić jeden z dwóch podatków, które obowiązują w Polsce:

  • Podatek VAT – dotyczy przede wszystkim rynku pierwotnego, ale w niektórych przypadkach również wtórnego. Zapłacimy go, kupując nieruchomość od firmy, a nie osoby prywatnej. Jego stawka uzależniona jest od wielkość mieszkania.

– Nieruchomości nieprzekraczające 150 m2 objęte są podatkiem VAT w wysokości 8%,
– Nieruchomości większe niż 150 m2 narzucają podatek VAT w wysokości 23%.

  • Podatek PCC – (podatek od czynności cywilnoprawnych) dotyczy transakcji na rynku wtórnym, nie tylko od zakupu nieruchomości, ale również darowizny. Wysokość tego podatku wynosi 2% ceny nieruchomości.

Podatek PCC a mieszkanie z rynku pierwotnego

Mieszkania z rynku pierwotnego są nowe i możemy je nabyć od deweloperów lub od spółdzielni. Możliwość zakupu pojawia się już na etapie planowania inwestycji (kiedy nie możemy jej jeszcze obejrzeć, ponieważ fizycznie nie istnieje) lub w momencie skończonej budowy, kiedy nieruchomości są gotowe do użytku. Takie mieszkania są zazwyczaj niewyremontowane, pozostawione do samodzielnego wykończenia. Jest to duży plus, ponieważ możemy je urządzić według własnych preferencji. Nie powinniśmy się również przejmować jakimikolwiek usterkami, ponieważ jest to nowe budownictwo, a więc i wszelkie instalacje są nowe.

Podatek od czynności cywilnoprawnych odprowadza się do urzędu skarbowego w momencie zakupu mieszkania z rynku wtórnego. W przypadku zakupu mieszkania na rynku pierwotnym jesteśmy zwolnieni z opłaty podatku PCC.

Podatek PCC a mieszkanie z rynku wtórnego

Decydując się na zakup nieruchomości z rynku wtórnego, musimy liczyć się z ewentualnym remontem, który będzie generował dodatkowe koszty. Po podpisaniu umowy kupna-sprzedaży mieszkania z rynku wtórnego, musimy zapłacić również podatek PCC. Na szczęście nie jest to skomplikowana czynność, ponieważ owy podatek pobiera notariusz i w naszym imieniu odprowadza go do urzędu skarbowego. Taki podatek wynosi 2% ceny nieruchomości i nie jest ujęty w taksie notarialnej.

Należy również pamiętać, że zgodnie z polskim prawem, podatek od czynności cywilnoprawnych lub podatek VAT, musi opłacić osoba kupująca nieruchomość, nie sprzedająca.

Potrzebujesz szybkiej gotówki? Sprawdź najlepsze oferty:

Kredyty online – wypłata nawet w 1 dzień

Pożyczki bez BIK – wypłata nawet w 15 minut

Pożyczki na dowód – minimum formalność

Czy można ominąć podatek PCC przy mieszkaniu z rynku wtórnego?

Zakup mieszkania lub domu to spory wydatek, który niewątpliwie przysparza stresu. Po dokonaniu transakcji, musimy jeszcze uregulować sprawy dotyczące podatku od nieruchomości. Najważniejszą informacją dotyczącą kupowania posiadłości na rynku wtórnym, jest to, że musimy zapłacić podatek PCC, który jest zdecydowanie niższy od podatku VAT, który z kolei trzeba zapłacić, kupując mieszkanie z rynku pierwotnego.

Zapewne wielu z nas zastanawiało się, czy istnieje legalny sposób, aby uniknąć płatności podatku PCC od zakupu nieruchomości. Poniżej podajemy najpopularniejsze sytuacje:

  • Najprostszym sposobem jest zakup nieruchomości z rynku pierwotnego, wówczas nie musimy dokładać dodatkowych 2% (tyle wynosi aktualnie stawka podatku PCC). Pamiętajmy jednak, że w takiej sytuacji musimy zapłacić podatek VAT, który jest już zazwyczaj zawarty w cenie lokalu. Kupując mieszkanie od dewelopera nie płacimy już podatku od czynności cywilnoprawnych, ponieważ zgodnie z polskim prawem nie możemy płacić podwójnego podatku,
  • Zakup jak najtańszej nieruchomości, ponieważ im mniejsza jest jej wartość, tym niższy podatek. Czasami pojawia się również oferta,
  • Kupno mieszkania od prywatnej osoby, która może wystawić fakturę VAT, ponieważ ma firmę. W takiej sytuacji zapłacimy podatek VAT, więc nie będziemy musieli już uiszczać innych,
  • Zakup mieszkania od spółdzielni (mieszkanie jest na prawie spółdzielczym własnościowym),
  • Wykupu mieszkania komunalnego, na podstawie przepisów ustawy o gospodarce nieruchomościami.

Podatek PCC od zakupu mieszkania - ile wynosi?

Jak wspomnieliśmy wyżej, wysokość podatku od nieruchomości uzależniona jest od tego, z jakiego rynku pochodzi mieszkanie lub dom. Wybierając zakup lokalu z rynku wtórnego, będzie nas obowiązywała jedna stawka podatku, dokładnie 2% wartości rynkowej nieruchomości. Warto pamiętać, że nie warto specjalnie zaniżać wartości mieszkania, ponieważ urząd skarbowy może to sprawdzić i naliczyć dodatkowe koszty.

Przykład: Jan kupił mieszkanie, za które zapłacił 500 000 zł, była to cena rynkowa nieruchomości, a więc musiał zapłacić podatek PCC w wysokości 10 000 zł.

Dodatkowe koszty notarialne - zakup mieszkania

Aby poprawnie sfinalizować zakup nieruchomości, musimy udać się do notariusza, żeby sporządził akt nabycia nieruchomości. Za swoje usługi notariusz pobiera taksę notarialną, której wysokość zależy od wartości nieruchomości, a jej maksymalna wartość określona jest w Rozporządzeniu Ministra Sprawiedliwości z dnia 28 czerwca 2004 roku w sprawie maksymalnych stawek taksy notarialnej.

Jak przeczytamy w rozporządzeniu, maksymalna stawka wynosi od wartości:

  • do 3000 zł – 100 zł,
  • powyżej 3000 zł do 10 000 zł – 100 zł + 3% od nadwyżki powyżej 3000,
  • powyżej 10 000 zł do 30 000 zł – 310 PLN + 2% od nadwyżki powyżej 10 000 zł,
  • powyżej 30 000 zł do 60 000 zł – 710 zł + 1% od nadwyżki powyżej 30 000 zł,
  • powyżej 60 000 zł do 1 000 000 zł – 1010 zł + 0,4% od nadwyżki powyżej 60 000 zł,
  • powyżej 1 000 000 zł do 2 000 000 zł – 4770 zł + 0,2% od nadwyżki powyżej 1 000 000 zł,
  • powyżej 2 000 000 zł – 6770 zł + 0,25% od nadwyżki powyżej 2 000 000 zł, nie więcej jednak niż 10 000 zł, a w przypadku czynności dokonywanych pomiędzy osobami zaliczonymi do I grupy podatkowej w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 28 lipca 1983 roku o podatku od spadków i darowizn – nie więcej niż 7500 zł.

Czy można nie zapłacić podatku od mieszkania?

Podatek PCC musimy zapłacić w ciągu 14 dni od powstania obowiązku podatkowego. W zależności od sytuacji, taki obowiązek powstaje w momencie podpisania umowy kupna-sprzedaży mieszkania lub w momencie zawarcia umowy notarialnej, w której powinny się znaleźć informacje o ustanowieniu hipoteki. Brak zapłaty może mieć negatywne konsekwencje dla kupującego mieszkanie. Z każdym dniem zwłoki będą naliczane odsetki, a to z kolei spowoduje wzrost kwoty należnej do zapłaty. Co więcej, nieuregulowanie stosownej opłaty, może zostać uznane za oszustwo podatkowe.

Podatek od zakupu mieszkania - najważniejsze pytania

W zależności od rodzaju nieruchomości, podatek od kupna mieszkania może wynosić:

Podatek VAT – dotyczy przede wszystkim rynku pierwotnego. Zapłacimy go, kupując nieruchomość od firmy, a nie osoby prywatnej. Jego stawka uzależniona jest od wielkość mieszkania.
– Nieruchomości nieprzekraczające 150 m2 objęte są podatkiem VAT w wysokości 8%,
– Nieruchomości większe niż 150 m2 narzucają podatek VAT w wysokości 23%.

Podatek PCC – (podatek od czynności cywilnoprawnych) dotyczy transakcji na rynku wtórnym, nie tylko od zakupu nieruchomości, ale również darowizny. Wysokość tego podatku wynosi 2% ceny nieruchomości.

Podatek PCC musimy zapłacić w ciągu 14 dni od powstania obowiązku podatkowego.

Podatek VAT musimy opłacić do 30 kwietnia następnego roku po tym, w którym została dokonana transakcja.

Jeśli decydujemy się na wykup lokalu mieszkalnego komunalnego na podstawie przepisów o gospodarce nieruchomościami, nie powinniśmy płacić podatku od zakupu PCC.

Zgodnie z polskim prawem, podatek od czynności cywilnoprawnych lub podatek VAT, musi opłacić osoba kupująca nieruchomość.

 

author
Dorota Grycko
Ekspertka finansowa na zadluzenia.com od 2021, absolwentka filologii polskiej Uniwersytetu Gdańskiego. Specjalizuje się w edukacji, także finansowej, pomagając czytelnikom zrozumieć i kontrolować swoje finanse.

Dodaj komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany.

Wszystkie komentarze

Notariusz
Notariusz
2023-01-10 20:24:45

A państwu to tak nie jest wstyd pisać te bzdury. Przeciez w tym artykule rzeczy prawdziwych jest może 10 %. Pcc od umowy darowizny jest absolutnym hitem tego artykułu. A kwiatkow podobnych co niemiara. 14 dni na zapłatę pcc? Przeciez notariusz pobiera to przy umowie. Skasujcie ten artykuł, dajcie do sprawdzenia fachowcowi, sprostujcie i przeproscie za to ze wprowadzacie w błąd.

Podobne artykuły

Ile zarabia dermatolog?

Do dermatologa wybrał się każdy, kogo spotkały problemy skórne. Jest to lekarz o bardzo specyficznej specjalizacji, która wymaga określonego podejścia do pacjenta. Sprawdziliśmy, ile zarabia dermatolog.

author
Sandra Tessmer
22 sierpnia 2019
Jej obszarem zainteresowań w ramach pracy na stronie zadluzenia.com są pytania typu "ile kosztuje" oraz "ile zarabia," a jej teksty dostarczają czytelnikom wglądu w koszty różnych usług i życiowych wydatków, oraz średnie zarobki w różnych zawodach.

Expander w Poznaniu

EXPANDER POZNAŃ

author
Dominika Byczek
30 stycznia 2015
Ekspertka finansowa, redaktorka, magister Uniwersytetu Gdańskiego. Z zadluzenia.com związana od 2014 roku, redaktor naczelna portalu do 2020 roku. Specjalizuje się w tworzeniu poradników finansowych.

Jak działa aplikacja Uber?

Aplikacja Uber, stworzona jest przez amerykańskie przedsiębiorstwo, służy do zamawiania transportu samochodowego przez urządzenia mobilne. Usługa dostępna jest w 400 miastach w aż 68 krajach na świecie - w tym w Polsce. Uber stanowi poważną konkurencję dla tradycyjnych taksówek, nie tylko ze względu na dostępność mobilną, ale i korzystne ceny - często można skorzystać z dużych promocji na przejazd.

author
Dominika Byczek
18 września 2017
Ekspertka finansowa, redaktorka, magister Uniwersytetu Gdańskiego. Z zadluzenia.com związana od 2014 roku, redaktor naczelna portalu do 2020 roku. Specjalizuje się w tworzeniu poradników finansowych.

Alior Bank w Przeźmierowie

Alior Bank to jeden z największych banków detalicznych w kraju. Sprawdziliśmy placówki i oddziały w Przeźmierowie – dowiedz się, jakie są godziny otwarcia, dane kontaktowe i opinie.

author
Aleksandra Gościnna
22 lipca 2019
Ekspertka finansowa, magister Uniwersytetu Gdańskiego i absolwentka studiów podyplomowych na UW. W latach 2021-2023 redaktor naczelny zadluzenia.com. Specjalistka ds. e-marketingu i promocji online.

Refinansowanie kredytu hipotecznego

Kredyty hipoteczne to w większości przypadków ogromne zobowiązanie na wiele lat. Gdy konsument spłaca swój kredyt, zarówno rynek finansowy, jak i mieszkaniowy wciąż prężnie się rozwijają, a nowo pojawiające się oferty kredytowe stają korzystniejsze od tej podpisanej przez nas. By nie tracić własnych pieniędzy, warto pomysleć o refinansowaniu naszego kredytu.

author
Halszka Gronek
03 sierpnia 2018
Ekspertka finansowa na zadluzenia.com, ukończyła dziennikarstwo i socjologię na Uniwersytecie Gdańskim. Autorka kompendiów wiedzy na temat społecznych aspektów świata finansów i ekonomii.

Bon wakacyjny o wartości 300 zł od Vivus.pl

Firma pożyczkowa Vivus.pl wychodzi na przeciw swoim Klientom, którzy planują wypoczynek za granicą. Firma ma do zaoferowania bon wakacyjny w wysokości 300 złotych do wykorzystania w serwisie fly.pl.

author
Patryk Byczek
21 maja 2018
Ekspert finansowy, z zadluzenia.com związany od 2015 roku. Absolwent Uniwersytetu Gdańskiego. Redaktor naczelny portalu, specjalizuje się w analizie produktów finansowych, promocji bankowych i recenzowaniu kredytów.
Porównaj