Czy raty kredytu można wliczyć w koszty firmy?

Decydując się na kredyt, musimy pamiętać, że spłata takiego finansowania to nie tylko sama kwota pożyczki, ale również prowizja i odsetki. Nieduże kredyty niekiedy przeradzają się w spore zobowiązania, które trzeba regularnie spłacać. W takich chwilach przedsiębiorcy często decydują się na skorzystanie z kredytu dla firm i zastanawiają się czy mogą taką ratę kredytu wpisać w koszty firmy. Niestety, według Ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych raty kredytu nie można wliczyć w koszty uzyskania przychodu. Jest to spowodowane tym, że rata kredytu nie stanowi uzyskania przychodu i nie podlega ewidencji w Księgach Przychodów i Rozchodów (KiPR). A czym są koszty uzyskania przychodu? To nic innego jak wydatki poniesione w celu otrzymania przychodu (np. zakup firmowego sprzętu).

Bez względu na to, czy zdecydujemy się na kredyt dla nowych firm, czy inne finansowanie, zgodnie z tym co napisaliśmy wyżej, żaden kredyt firmowy nie może zostać wliczony w koszty prowadzenia działalności. Zupełnie inaczej wygląda sprawa z odsetkami, prowizją oraz ubezpieczeniem kredytu. Wliczyć w koszty możemy:

• Odsetki,
• Opłaty bankowe, prowizje,
• Ubezpieczenie kredytu (z wyłączeniem kredytu na życie).

Ważne! Koszty uzyskania przychodu stanowią wyłącznie odsetki, które zostały zapłacone.

Należy pamiętać, że wliczenie odsetek od kredytu w koszty przysługuje niezależnie od rodzaju kredytu (kredytu gotówkowego, inwestycyjnego czy kredytu online), aczkolwiek musi być on bezpośrednio związany z działalnością gospodarczą, a więc wpływać na dalsze przychody firmy. Jeżeli przedsiębiorca zaciągnie kredyt, który posłuży do sfinalizowania prywatnych wydatków, nie będzie on zaliczony do kredytu firmowego, a więc odsetki, prowizja i ubezpieczenie również nie będą mogły zostać wliczone w koszty firmy. Czy w koszty można wrzucić np. kredyt na PIT?

Warto wiedzieć, że finansowanie udzielane przez banki nie jest jedyną opcją wliczenia odsetek i prowizji w koszty. Można skorzystać również z pożyczki lub chwilówki, które obecnie na rynku finansowym zyskują na popularności. Tak samo jak z kredytem, dodatkowe opłaty takiego finansowania mogą zostać wliczone w koszty.

Kredyt firmowy w obcej walucie – czy mogę wliczyć w koszty firmy?

Przedsiębiorcy, którzy zaciągnęli kredyt firmowy w obcej walucie również mogą liczyć na wliczenie w koszty rat kredytu. Muszą jednak spełnić określone warunku. Po pierwsze, w związku ze spłatą zobowiązania, przedsiębiorca musi zwrócić kwotę kapitału większą niż kwota otrzymanego finansowania. Po drugie właściciel firmy otrzymał sumę stanowiącą spłatę kapitału w niższej wysokości od kwoty udzielonego kredytu. W takiej sytuacji, kosztem będzie różnica między sumą zwróconego kapitału a sumą udzielonego finansowania.

Koszty uzyskania przychodu są wydatkami, które ponoszą firmy, aby później móc zarobić więcej. Zaliczamy do niech między innymi akcesoria do pracy, wynajem lokalu, czynsz, media oraz wiele innych. Lista rzeczy, które można wliczyć w koszty związane z prowadzeniem działalności gospodarczej, jest bardzo długa i zależy od typu firmy. Możemy jednak podać kilka najpopularniejszych produktów, które znajdują zastosowanie praktycznie w każdej firmie:

• Samochód – to najpopularniejszy produkt, który można wliczyć w koszty firmy. Dodatkowo można odliczyć też koszty utrzymania samochodu (np. paliwo). Sprawdź również kredyt samochodowy.
• Sprzęty takie jak: telefon komórkowy, komputery, drukarki, oprogramowania itp. – są to niezbędne narzędzia, dzięki którym możemy się komunikować.
• Internet – dostęp do Internetu jest w wielu przypadkach niezbędny. Możemy odliczyć również abonament na Internet i telefon.
• Koszty najmu lokalu,
• Pensje pracowników.

Banki w swoich ofertach mają do zaoferowania bardzo wiele produktów. Klientom indywidualnym oferują określone produkty, a zupełnie inne firmom. Te różnice wynikają z możliwości finansowych potencjalnych Klientów i celu takiego finansowania. Pamiętajmy, że osoby niespłacające swoich zobowiązań na czas nie otrzymają pozytywnej decyzji kredytowej. Dostępne są dla nich natomiast oferty kredytów dla zadłużonych – dostępne wprawdzie na nieco niższą kwotę, ale często z gwarancją braku weryfikacji Klienta w bazach dłużników.

Podstawowe różnice między kredytem dla firm a dla Klientów indywidulanych:

• Możliwość wliczenia kredytu w koszty – przy kredycie firmowym możemy wliczyć w koszty odsetki, prowizję oraz ubezpieczenie (o ile kredyt faktycznie był wykorzystany na cele związane z działalnością).
• Wcześniejsza spłata to dodatkowe koszty – kredyt firmowy charakteryzuje się tym, że jeśli będziemy chcieli dokonać wcześniejszej spłaty, to musimy liczyć się z dodatkowymi kosztami z tego tytułu. Z kolei kredyt indywidualny chroniony jest ustawą o kredycie konsumenckim, która zabrania bankom naliczania dodatkowych opłat za wcześniejszą spłatę.
  • Dodatkowe koszty – kredyty indywidualne są droższe od kredytów firmowych.
  • Czas kredytowania – kredyty indywidulane możemy zaciągnąć nawet na 12 lat, natomiast kredyty firmowe udzielane są na krótszy okres – zazwyczaj do 4 lat.
  • Kwoty finansowania – jak możemy się domyślić kredyty firmowe udzielane są na dużo wyższe kwoty niż kredyty indywidualne.

Sprawdź także kredyt konsolidacyjny dla firm.